现在发现2020年主营业务收入多做了3.15元怎么处理?税金没错。因为一起做的时候还有未开票收入,没注意。未开票收入记入的是预收账款。我是小规模,去年企业所得税为0。现在怎么做账呢?没有以前年度损益调整科目

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2021/12/20 8:50:20

现在发现2020年主营业务收入多做了3.15元怎么处理?税金没错。因为一起做的时候还有未开票收入,没注意。未开票收入记入的是预收账款。我是小规模,去年企业所得税为0。现在怎么做账呢?没有以前年度损益调整科目

金额不大,今年直接作红冲处理。

借:主营业务收入红字,dai:预收账款吗?因为要做审计报告,这不会有影响吧?谢谢

dai:主营业务收入红字,dai:预收账款吗?因为要做审计报告,这不会有影响吧?谢谢

金额很小,没有影响的

那开票软件上传到税局的金额和我账上有出入也没太大问题对吗?今年改过来就行,也不用去税务局改报表?

你当时还有报未开票收入,未开票收入入账了吗?

借:主营业务收入红字,dai:预收账款红字

未开票收入记的是借:银行存款,dai:预收账款,现在还是挂着的

如果有未开票收入,说明申报表上的收入和你账上的收入要相等,大于你开票软件上的收入

当时报未开票收入的时候,分录应该是:借:银行存款,dai:主营业务收入,dai:应交税费一应交增值税

那我现在怎么处理呢

未开票收入金额大吗?

3万左右

账上营业收入与开票软件上传的收入不相等没关系对吗

可以大于开票软件收入,不能小于

因为有报未开票收入

好的

那我先调整3.15元

先不调整

那就不用调整

因为有未开票收入对吧

补未开票收入直接将这个差额调过来

好的

要用到以前年度损益调整

自己增加一个

好的

确认上年度未开票收入: 借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税 以前年度损益调整 结转: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 计提及补缴附加税: (1)补提附加税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 (2)结转时: 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 (3)缴纳税费: 借:应交税金-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 dai:银行存款

你当时报税时作了申报,报表不用修改

好的

谢谢老师

企业所得税申报时有报这笔收入吗?

没有

未开票收入这几万块钱吗?没有

因为挂的预收账款

3.15因为做了营业收入是申报了的

当时是开票318元,收了四百多,税金3.15元,营业收入没有减去3.15,直接记的318,其他多的收入挂的预收账款

现在账务调整直接将收入调成相等的就行了

针对以前年度的调整:企业由于自身的原因导致的少计、漏计以前年度收入,则通过以前年度损益科目调整,从而引起缴纳的企业所得税,企业需要通过补充申报.具体可以咨询下当地主管税务机关。

补交所得税 借:以前年度损益调整-所得税费用 dai:应交税金-应交所得税

借:应交税金-应交所得税 dai:银行存款

好,谢谢

不客气哦

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2021-12-20 08:50匿名提问

现在发现2020年主营业务收入多做了3.15元怎么处理?税金没错。因为一起做的时候还有未开票收入,没注意。未开票收入记入的是预收账款。我是小规模,去年企业所得税为0。现在怎么做账呢?没有以前年度损益调整科目
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Amy老师2021-12-20 08:51

金额不大,今年直接作红冲处理。
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2021-12-20 08:52匿名提问

借:主营业务收入红字,dai:预收账款吗?因为要做审计报告,这不会有影响吧?谢谢
会计宝

2021-12-20 08:52匿名提问

dai:主营业务收入红字,dai:预收账款吗?因为要做审计报告,这不会有影响吧?谢谢
会计宝
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Amy老师2021-12-20 08:53

金额很小,没有影响的

2021-12-20 08:54匿名提问

那开票软件上传到税局的金额和我账上有出入也没太大问题对吗?今年改过来就行,也不用去税务局改报表?
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Amy老师2021-12-20 08:56

你当时还有报未开票收入,未开票收入入账了吗?
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Amy老师2021-12-20 08:57

借:主营业务收入红字,dai:预收账款红字

2021-12-20 08:58匿名提问

未开票收入记的是借:银行存款,dai:预收账款,现在还是挂着的
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Amy老师2021-12-20 08:59

如果有未开票收入,说明申报表上的收入和你账上的收入要相等,大于你开票软件上的收入
会计宝

Amy老师2021-12-20 09:00

当时报未开票收入的时候,分录应该是:借:银行存款,dai:主营业务收入,dai:应交税费一应交增值税

2021-12-20 09:02匿名提问

那我现在怎么处理呢
会计宝
会计宝

Amy老师2021-12-20 09:02

未开票收入金额大吗?

2021-12-20 09:04匿名提问

3万左右
会计宝

2021-12-20 09:05匿名提问

账上营业收入与开票软件上传的收入不相等没关系对吗
会计宝
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Amy老师2021-12-20 09:06

可以大于开票软件收入,不能小于
会计宝

Amy老师2021-12-20 09:07

因为有报未开票收入

2021-12-20 09:07匿名提问

好的
会计宝

2021-12-20 09:08匿名提问

那我先调整3.15元
会计宝
会计宝

Amy老师2021-12-20 09:08

先不调整

2021-12-20 09:08匿名提问

那就不用调整
会计宝

2021-12-20 09:09匿名提问

因为有未开票收入对吧
会计宝
会计宝

Amy老师2021-12-20 09:09

补未开票收入直接将这个差额调过来

2021-12-20 09:09匿名提问

好的
会计宝
会计宝

Amy老师2021-12-20 09:09

要用到以前年度损益调整
会计宝

Amy老师2021-12-20 09:09

自己增加一个

2021-12-20 09:10匿名提问

好的
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Amy老师2021-12-20 09:11

确认上年度未开票收入: 借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税 以前年度损益调整 结转: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 计提及补缴附加税: (1)补提附加税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 (2)结转时: 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 (3)缴纳税费: 借:应交税金-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 dai:银行存款
会计宝

Amy老师2021-12-20 09:14

你当时报税时作了申报,报表不用修改

2021-12-20 09:15匿名提问

好的
会计宝

2021-12-20 09:16匿名提问

谢谢老师
会计宝
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Amy老师2021-12-20 09:16

企业所得税申报时有报这笔收入吗?

2021-12-20 09:16匿名提问

没有
会计宝

2021-12-20 09:17匿名提问

未开票收入这几万块钱吗?没有
会计宝

2021-12-20 09:17匿名提问

因为挂的预收账款
会计宝

2021-12-20 09:20匿名提问

3.15因为做了营业收入是申报了的
会计宝

2021-12-20 09:21匿名提问

当时是开票318元,收了四百多,税金3.15元,营业收入没有减去3.15,直接记的318,其他多的收入挂的预收账款
会计宝
会计宝

Amy老师2021-12-20 09:45

现在账务调整直接将收入调成相等的就行了
会计宝

Amy老师2021-12-20 09:57

针对以前年度的调整:企业由于自身的原因导致的少计、漏计以前年度收入,则通过以前年度损益科目调整,从而引起缴纳的企业所得税,企业需要通过补充申报.具体可以咨询下当地主管税务机关。
会计宝

Amy老师2021-12-20 09:57

补交所得税 借:以前年度损益调整-所得税费用 dai:应交税金-应交所得税
会计宝

Amy老师2021-12-20 09:58

借:应交税金-应交所得税 dai:银行存款

2021-12-20 09:59匿名提问

好,谢谢
会计宝
会计宝

Amy老师2021-12-20 10:04

不客气哦
Amy老师

Amy老师2021-12-20 10:05

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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