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我们开了140万的发票，现在要计算税款，怎么算呢？建筑公司一般纳税人 可以列个明细嘛？

原标题：老师，我们开了140万的发票，现在要计算税款，怎么算呢？建筑公司一般纳税人 可以列个明细嘛？

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2021/12/27 11:25:38

老师，我们开了140万的发票，现在要计算税款，怎么算呢？建筑公司一般纳税人 可以列个明细嘛？

增值税 140*9%

所得税方面呢？

不考虑其他成本和费用的情况下

附加税（城市维护，教育附加，地方教育附加）=应交增值税*（7%+3%+2%）

增值税 （140-进项）*9% 所得税 （140-成本-费用）* 10% 附加税（城市维护，教育附加，地方教育附加）=应交增值税*（7%+3%+2%）

是这样嘛？

增值税=140*9%-进项

所得税的算法对嘛？

所得税*25%

未超过300万，不是按照10%嘛？

是小微企业吗？

是的

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

那可以享受政策

好的，谢谢老师，我汇总一下，您再看看哈

增值税 =140*9%-进项税额 所得税 （140-成本-费用）* 25% 附加税（城市维护，教育附加，地方教育附加）=应交增值税*（7%+3%+2%） 印花税购销合同的万分之3

所得税看企业应纳税额 如果低于100万 按照2.5 如果低于300，按照10% 高于300是按照25% 这样哈？

所得税那里这样算不太正确，按照他的规定算

你比如你是110万

100*25*20%+10*50%*20%

小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税(即2.5%）;超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

不好意思上面那个所得税政策100万以下那个地方写错了，目前20211.1-202212.31，100万以下是减按12.5%，不是25%

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2021-12-27 11:25盼盼

老师，我们开了140万的发票，现在要计算税款，怎么算呢？建筑公司一般纳税人 可以列个明细嘛？
会计宝
会计宝

张老师2021-12-27 11:26

增值税 140*9%
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2021-12-27 11:27盼盼

所得税方面呢？
会计宝

2021-12-27 11:28盼盼

不考虑其他成本和费用的情况下
会计宝
会计宝

张老师2021-12-27 11:28

附加税（城市维护，教育附加，地方教育附加）=应交增值税*（7%+3%+2%）

2021-12-27 11:29盼盼

增值税 （140-进项）*9% 所得税 （140-成本-费用）* 10% 附加税（城市维护，教育附加，地方教育附加）=应交增值税*（7%+3%+2%）
会计宝

2021-12-27 11:29盼盼

是这样嘛？
会计宝
会计宝

张老师2021-12-27 11:29

增值税=140*9%-进项

2021-12-27 11:30盼盼

所得税的算法对嘛？
会计宝
会计宝

张老师2021-12-27 11:31

所得税*25%

2021-12-27 11:34盼盼

未超过300万，不是按照10%嘛？
会计宝
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张老师2021-12-27 11:36

是小微企业吗？

2021-12-27 11:37盼盼

是的
会计宝
会计宝

张老师2021-12-27 11:38

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税
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张老师2021-12-27 11:38

那可以享受政策

2021-12-27 11:39盼盼

好的，谢谢老师，我汇总一下，您再看看哈
会计宝

2021-12-27 11:39盼盼

增值税 =140*9%-进项税额 所得税 （140-成本-费用）* 25% 附加税（城市维护，教育附加，地方教育附加）=应交增值税*（7%+3%+2%） 印花税购销合同的万分之3
会计宝

2021-12-27 11:40盼盼

所得税看企业应纳税额 如果低于100万 按照2.5 如果低于300，按照10% 高于300是按照25% 这样哈？
会计宝
会计宝

张老师2021-12-27 11:42

所得税那里这样算不太正确，按照他的规定算
会计宝

张老师2021-12-27 11:42

你比如你是110万
会计宝

张老师2021-12-27 11:43

100*25*20%+10*50%*20%
会计宝

张老师2021-12-27 12:19

小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税(即2.5%）;超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
会计宝

张老师2021-12-27 12:20

不好意思上面那个所得税政策100万以下那个地方写错了，目前20211.1-202212.31，100万以下是减按12.5%，不是25%
张老师

张老师2021-12-27 12:21

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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