因为20年的企业所得税，计提和缴纳放在21年1月缴纳的时候做，导致利润表的所得税费用增加，怎么调整

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2022/1/14 17:40:23

直接调整未分配利润

分录怎么写

借:末分配利润dai:应交税费

调整一下，就可以了吗

是的

正常这种跨年的，是不是应该在12月计提所得税

这样2020年的所得税就不影响2021年的利润了

季报的时候根据会计利润就要计提

第四季就要在12月份计提，次年1月再缴

是这样吗

应交税费一应交所得税

怎么利润表那里的所得税费用，还是一样的数据

dai方应交税费一应交所得税

是的呀

你凭证还是所得税费用呀

我实际上已经改了，没拍给您

你要把原来做的凭证红冲了，再做刚给你说的那张凭证

1月计提的那个凭证吗

那个是我21年1月计提的 😂

是的

我可以现在直接在12月调整，先红冲再做这个吗

是的

要不就直接借未分配利润

dai:所得税费用

您看一下

你核对一下看对不对

你看我刚给你说的调整后对不

当期变成负数，

就把你2020年做在2021年的回冲了

我是21年1月运费

做的

计提

对了吗？

只要减掉那个数对的上就可以了是吗

所得税费用少了2020年未计提的就对了呗

还有一个缴纳20年汇算清缴的所得税

可以也用这个方法嘛

是的

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2022-01-14 17:40匿名提问

因为20年的企业所得税，计提和缴纳放在21年1月缴纳的时候做，导致利润表的所得税费用增加，怎么调整

刘老师2022-01-14 17:41

直接调整未分配利润

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2022-01-14 17:55匿名提问

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谭老师2022-01-14 18:00

借:末分配利润dai:应交税费

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