单位有外聘人员,他们的工资是转给第三方劳务公司,由第三方给发工资、上保险和公积金,但因为经费不足,实际转给第三方的就只有工资,保险和公积金是第三方给垫付的,让第三方按照我们实际支付的工资数额,开的发票和收费通知书,但工资表中还是包括保险和公积金的,账上按照实际支付金额借记费用,贷银行存款,没有将第三方垫付的记应付账款,这样处理合规吗

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2022/1/20 13:43:36

单位有外聘人员,他们的工资是转给第三方劳务公司,由第三方给发工资、上保险和公积金,但因为经费不足,实际转给第三方的就只有工资,保险和公积金是第三方给垫付的,让第三方按照我们实际支付的工资数额,开的发票和收费通知书,但工资表中还是包括保险和公积金的,账上按照实际支付金额借记费用,dai银行存款,没有将第三方垫付的记应付账款,这样处理合规吗

合同如何签?

劳务派遣的员工没有跟你劳动签合同,法律上没有交社保公积金的义务,因此要看你跟劳务公司签的合同是如何约定好

但按权责发生制,如属于你们负担应该要计提费用

合同就是单位和第三方签的劳务派遣协议,协议中有写支付派遣人员薪酬和服务费

发票没有包括第三方垫付保险和公积金,还用计提费用吗

到时要给吗?

需要还第三方垫付的钱

那应该按权责发生制的原则计提入费用

去年已经这样处理了,那今年再让对方开发票来,补记费用可以吗

可以的

那去年没有记费用,审计会有影响吗,影响大么

税务审计还是会计审计

税务按合同属于上年费用,计入本年不得税前扣除

会计审计呢

如果入到今年费用,会调整到以前年度损益调整或利润分配科目,但发票开具时间是今年,看中介审得够不够细致吧

按照权责发生制,合同金额是需要承担的费用,所以发票金额尽量和合同金额一致是吧,但是有时候对方在没有收到全额款项时,不给开全额发票,怎么办

不给全额开具就需要计提费用,在汇缴期拿回发票可以税前扣除,超过期限需要先纳税调增,如果超过汇算清缴期取回,可以在5年内追补至发生年度扣除,但操作麻烦,需要对年报进行更正和补充申报,所以建议尽量在汇缴期取回发票

事业单位,不涉及纳税,将属于上年的费用入到今年,审计应该问题不大吧

不大

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2022-01-20 13:43匿名提问

单位有外聘人员,他们的工资是转给第三方劳务公司,由第三方给发工资、上保险和公积金,但因为经费不足,实际转给第三方的就只有工资,保险和公积金是第三方给垫付的,让第三方按照我们实际支付的工资数额,开的发票和收费通知书,但工资表中还是包括保险和公积金的,账上按照实际支付金额借记费用,dai银行存款,没有将第三方垫付的记应付账款,这样处理合规吗
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Yan2022-01-20 13:46

合同如何签?
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会计宝

Yan2022-01-20 13:50

劳务派遣的员工没有跟你劳动签合同,法律上没有交社保公积金的义务,因此要看你跟劳务公司签的合同是如何约定好
会计宝

Yan2022-01-20 13:52

但按权责发生制,如属于你们负担应该要计提费用

2022-01-20 13:56匿名提问

合同就是单位和第三方签的劳务派遣协议,协议中有写支付派遣人员薪酬和服务费
会计宝

2022-01-20 13:59匿名提问

发票没有包括第三方垫付保险和公积金,还用计提费用吗
会计宝
会计宝

Yan2022-01-20 14:04

到时要给吗?

2022-01-20 14:07匿名提问

需要还第三方垫付的钱
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Yan2022-01-20 14:15

那应该按权责发生制的原则计提入费用

2022-01-20 14:17匿名提问

去年已经这样处理了,那今年再让对方开发票来,补记费用可以吗
会计宝
会计宝

Yan2022-01-20 14:23

可以的

2022-01-21 08:02匿名提问

那去年没有记费用,审计会有影响吗,影响大么
会计宝
会计宝

Yan2022-01-21 08:16

税务审计还是会计审计
会计宝

Yan2022-01-21 08:18

税务按合同属于上年费用,计入本年不得税前扣除

2022-01-21 08:22匿名提问

会计审计呢
会计宝
会计宝

Yan2022-01-21 08:25

如果入到今年费用,会调整到以前年度损益调整或利润分配科目,但发票开具时间是今年,看中介审得够不够细致吧

2022-01-21 08:38匿名提问

按照权责发生制,合同金额是需要承担的费用,所以发票金额尽量和合同金额一致是吧,但是有时候对方在没有收到全额款项时,不给开全额发票,怎么办
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Yan2022-01-21 08:43

不给全额开具就需要计提费用,在汇缴期拿回发票可以税前扣除,超过期限需要先纳税调增,如果超过汇算清缴期取回,可以在5年内追补至发生年度扣除,但操作麻烦,需要对年报进行更正和补充申报,所以建议尽量在汇缴期取回发票

2022-01-21 17:31匿名提问

事业单位,不涉及纳税,将属于上年的费用入到今年,审计应该问题不大吧
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Yan2022-01-21 17:51

不大
Yan

Yan2022-01-21 17:52

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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