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请问冲掉去年的暂估，是做一笔一模一样的分录冲掉，还是用利润分配-未分配利润冲，暂估的金额是不含税的吗？

原标题：老师，请问冲掉去年的暂估，是做一笔一模一样的分录冲掉，还是用利润分配-未分配利润冲，暂估的金额是不含税的吗？

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2022/2/20 9:32:42

老师，请问冲掉去年的暂估，是做一笔一模一样的分录冲掉，还是用利润分配-未分配利润冲，暂估的金额是不含税的吗？

暂估金额不含税，冲去年费用类暂估，用以前年度损益调整科目

小企业会计准则是不是用未分配利润，冲原来的就是，借：未分配利润红字，dai：预付账款红字；收到发票，借：未分配利润实际金额，dai预付账款实际金额？

不含税金额是用付款金额/1+税率？

小企业会计准则用利润分配-未分配利润科目，暂估时一般用应付账款-暂估入账

我之前的款已经付了，用的预付账款

冲暂估借利润分配-未分配利润红字 dai 应付账款-暂估入账收到发票借利润分配-未分配利润 dai 预防账款

预付账款

暂估与预付分开不同科目反映

一般纳税人还涉及进项税额，如果是小规模纳税人，暂估金额含税金

暂估用应付暂估？冲销用预付冲掉？

即使付款了，暂估用应付暂估？冲销冲应付，收到发票重新做账用之前的预付？

是的

一般操作是这样

一般纳税人如果确定后期收到的是普票，可以用含税金额暂估吗

可以

预付了，暂估冲预付账款也不是不行，不是很正规的做法

因为当时用预付账款记得，暂估了，预付账款在账上挂着没问题吗

没有问题，属于两个业务，因为票没收回，暂不冲预付

老师，如果调整到未分配利润，需要填表之类的吗

小企业会计准则一般实操中都不追溯调整，不调整报表

可以调账不调表是吗？

老师，报企业所得税的时候会有影响吗

可以调账不调报表，不影响调账年度的企业所得税申报，汇算清缴期前暂估取回发票不用调增企业所得税

补充：您之前暂估的时候用预付账款，冲销的时候也用预付账款

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2022-02-20 09:32匿名提问

老师，请问冲掉去年的暂估，是做一笔一模一样的分录冲掉，还是用利润分配-未分配利润冲，暂估的金额是不含税的吗？

会计宝

会计宝

Yan2022-02-20 09:38

暂估金额不含税，冲去年费用类暂估，用以前年度损益调整科目

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2022-02-20 09:50匿名提问

小企业会计准则是不是用未分配利润，冲原来的就是，借：未分配利润红字，dai：预付账款红字；收到发票，借：未分配利润实际金额，dai预付账款实际金额？

会计宝

2022-02-20 09:50匿名提问

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会计宝

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