2022/3/1 10:49:21
您好,我这个月做了进项税额转出,因为调以前的账,这个月又开了对应得票,这个税这块怎么做分录啊
问题描述得不是很清晰。为什么做进项税转出?这个月又开了对应的票是你们对外开还是别人开给你们?
稍等,我把账务处理给您写一遍
不是销项-进项,而是你当月进项税转出10万,重新取得发票认证进项税10万,当月在进项税角度是平的
你只考虑进项税转出了,没考虑进项税
明白,账务怎么处理
就是报税是平的,但是我得把账平了
结转完进项税额转出项目后,再怎么结转
借:应交增值税—进项税额 10 dai:应交增值税—进项税额转出 10
借:应交增值税—未交增值税 10 dai:应交增值税—进项税额
借:应交增值税—进项税额转出 dai:应交增值税—未交增值税
借:应交增值税—未交增值税 10 dai:应交增值税—进项税额 10
借:应交增值税—进项税额转出 10 dai:应交增值税—未交增值税 10
老师,我写完我的1-2步,按您的第二个结转是吧
你的分录不对,这个没涉及银行存款
分录就是我写的第一个和第三个,中间的不要看了,我把金额落下了
严格意义上说你的第一步和第二步要合并 借:主营业务成本 90 进项税额 10 主营业务成本 -10 dai:进项税额转出10
严格意义上说你的第一步和第二步要合并 借:主营业务成本 90 进项税额 10 主营业务成本 -90 dai:进项税额转出10
主营业务成本一正一负就不要写了,简写就是我第一个分录
但是我不反应一下他被红冲了这个事情吗
进项税转出就是红冲了啊
哦哦哦,就是不用再体现一遍了是吧
是的
因为我们是一增一减平了,所以连成本都不用提现了是吧
你可以这么理解,这根本就没发生新业务,成本没有任何变化,变化的是你原来发票是错误发票,不能抵扣进项,所以你要将原来抵扣的进项做进项转出。开票方给你拿过来一个正确的发票重新抵扣计入进项税额
除了增值税内部科目外没有任何变化
那如果是普通发票出现这种情况呢
普通发票的话你直接把发票贴原来凭证上就可以了
不用做账务处理是吧
或者你把原来凭证全部冲红,然后再按去年重新做一遍,其实相当于啥也没发生
但是跨年了,我红冲玩以后
主营业务成本科目是不是就得变成利润分配未分配利润了
就是我写的第一,二的那种分录对吗
分录不对
如果影响损益且跨年的话是用以前年度损益调整科目
你这个不是错账,不存在以前年度利润不对的情况
但我是小企业会计准则
说是不用这个科目调账
但也用不着你现在写的科目。你现在拿到的是一个开错的发票,假设你年前没拿到发票而是预提了成本,现在拿到发票也是直接把去年的凭证冲掉再重新做一笔正确的,而不是通过利润分配
所以,我该怎么处理啊,如果我之前做的是借,主营成本,dai银行存款,现在红冲这张,再做一笔一样的也是可以的是吧,不用过以前年度损益调整
也不用利润分配,未分配利润
是的,但不要冲银行存款,你这个业务没有银行存款的增加和减少,如果要做凭证就是主营业务成本一增一减
好的,谢谢老师。
还有一个问题是这样,就是我们2021年种子的发票全额进成本了,但是今年才知道就是种子普通发票也可以抵扣进项税额,那我就要把那部分成本调出来,做成进项税额
我做了一笔借应交税费,应交增值税进项税额,dai,待处理财产损益
dai方这块做待处理财产损益还是利润分配,未分配利润合适
金额有多大?
15000左右,两张发票加起来
金额不大,不用通过这些科目,直接冲减成本即可
但是跨年了,而且今年直接冲减成本相当于会减少今年的成本啊
会计上有个重要性选择,金额这么小不用再去调整以前年度了
重要性原则
好的,那我就借,进项税额
dai主营业务成本
是的
老师,你们这个问答都是随机的嘛,可不可以就是专门找您做答疑,指定老师的这种,我觉得您答疑的太好了
非常感谢您
是随机的,也可以直接找老师的
好的,谢谢。以后找您咨询
欢迎😊