2022/3/11 14:45:19
老师 我当月底发放当月工资 分录 借:管理费用 -工资
- 社保
-公积金
dai:应付职工薪酬-工资
-社保
-公积金
同时发放:借:应付职工薪酬- 工资
- 社保
- 公积金
dai:银行存款
其他应付款-社保
其他应付款-公积金 这样对吗
这样是对的,发放工资别忘了个税
另外发放工资和缴纳社保最好分开记账
好的 个税 我忘了写 有的
分开记账是什么意思 我上面是发放工资
真实缴纳社保是下个月 我借:其他应付款 (上个月个人部分)
管理费用 (上个月公司承担部分)
dai:银行存款 他俩之和
这样是不是不太对 这个 上个月公司承担部分是不是需要应付职工薪酬-社保过一下才对
是的,需要过的。你缴纳社保和发放工资一样,先计提应付职工薪酬,缴纳的时候冲掉
这个是一个计提并缴纳社保凭证,最好和发工资别在一起,要不凭证太大了,比较乱
老师 你的意思是 工资进费用和成本 不要和发放工资在一张上做分开做
这个我理解了 那么 实发工资 和所得税 进费用(成本)与公积金进费用成本与社保进费用成本也需要分3张凭证做吗
我建议你社保和工资别在一起。发放工资和工资进费用一张凭证,缴纳社保和社保进费用做一张凭证
理解了 老师 我分开做 工资和工资进费用一起 再做一张社保 一张公积金
这样的话 当月工资进了费用 当月社保和公积金只进了工资表上的个人承担部分 还有部分是单位承担的人事下月缴了才给我表 相当于月底我没有单位承担部分的数据 我需要计提吗 还是不管等下月缴了再进费用
社保是当月交当月的
你们社保不可能晚一个月吧?
老师 是这样的呀 我们都是当月交上月的
这个 难道全国能有差异?
社保全国都是当月交当月的
社保你不用计提,直接等缴纳的时候一起进费用就可以
是的 老师 你说的对
那公积金了
公积金和社保一样的
当然公积金可能会跨月,也按社保一样处理就可以了
当月交当月的 那么我月底的其他应付款-社保 和公积金应该为0对吧
你们工资当月发当月的吗?考勤咋算
工资一般次月发放
当月发当月的 最后一天能拉出所有人的考勤
我现在发现 1月底的时候其他应付款-工资 社保 也有余额 我这个月做完后那个余额没动相当于
但是我不知道怎么把那余额冲掉了
发放工资
借:应付职工薪酬
dai:银行存款
其他应付款-社保(个人缴纳部分)
缴纳社保
借:其他应付款-社保(个人部分)
应付职工薪酬-社保(单位部分)
dai:银行存款
应该交的部分发工资扣掉,和单位部分一起缴纳。应该会有变动的
现在的余额是 其他应付款-工资 /社保 就是个人承担的那部分 在dai方 是不是她上月进了费用啊
我又理解不了她 人家冲一下 又归集
上月有余额的话你这个月交完之后应该会平的,你现在又重新计提上肯定就不变了
如果你把凭证分开做,先做缴纳,这时候就平了
我就先做的缴纳
老师 你看他平了 然后 dai方又有个余额对吗
是啊,就是这样啊
那我当月缴纳当月的 不是公积金全交完了吗 这样有余额的话 不是要等3月15交 我2月工资里代扣的公积金了吗
所以我感觉你还没弄很清楚你们社保、公积金和工资到底发的和交的是不是一个月,你可以去看看你们公司第一个月账咋做的
老师 第一个月是20年了 记账公司做的 有的后面又冲了 我感觉我理不了了
老师 你能从这个账目看出 做法有问题吗
我们公积金是 个人部分 2684 单位2684
这个应付住房公积金 这样的
但是我算了下 我这个月进的管理费用 成本 研发支出的 公积金一共是 2842 *2 5684 上面的2684打错数字了
公积金个人部分不应该在应付职工薪酬部分的
应付职工薪酬-公积金只核算单位部分
社保也这样吗
是的
老师 我现在能检验的是发生是 1.应付职工工资是当月工资表的实发数 2.应付社会保险是本月的缴纳社保数个人和单位之和 3.应付公积金是当月缴的公积金个人和单位之和
4.其他应付款-社保/公积金dai方余额 是个人承担的社保和公积金
5.刚问了下人事 2月的社保和公积金3月缴纳
3和4有问题的
个人承担社保用其他应付款,缴纳的时候要冲这一块
而不是个人和单位都通过应付职工薪酬
我现在调整了 这3个金额 工资是工资表的实发 社保是单位要承担的社保 公积金是单位要承担的公积金
我再去验证下 我这个月进的费用成本是不是工资表的实发 +个税+个人和单位社保+个人和单位公积金
好的
老师,我验证好了,希望以后没啥问题,我给你发个红包吧
老师 今天问的问题太烦了 辛苦你了
应该的,能帮助你就好