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小企业准则是不是不设置以前年度损益调整？

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2022/4/9 16:32:23

小企业准则是不是不设置以前年度损益调整？

是的

那我在2021年计提了主营业务成本和工资，但是当时没有成本票我在22年收到的发票我该怎么做账？

是不是在汇算清缴还得调整所得税？

跨年收到发票，可以先冲之前计提的，然后根据发票重新做账，计入成本费用科目的，直接用利润分配未分配利润替换

然后会影响我当年的成本费用是吗？

老师是直接借主营业务成本dai利润分配未分配利润？

比如，去年计提 借，主营业务成本 dai，应付账款 今年收到发票 借，应付账款 dai，利润分配未分配利润 根据发票做账 借，利润分配未分配利润 dai，银行存款

计提金额跟发票金额一致，不涉及汇算调整

计提跟发票金额不一致，汇算涉及调整

那我如果是原来的账务要冲掉吗？

可以先冲，也是通过利润分配未分配利润调整

补充：不涉及现金及银行的交易不通过银行存款科目记账

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-04-09 16:32匿名提问

小企业准则是不是不设置以前年度损益调整？
会计宝
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tammy老师2022-04-09 16:32

是的
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2022-04-09 16:33匿名提问

那我在2021年计提了主营业务成本和工资，但是当时没有成本票我在22年收到的发票我该怎么做账？
会计宝

2022-04-09 16:34匿名提问

是不是在汇算清缴还得调整所得税？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-09 16:35

跨年收到发票，可以先冲之前计提的，然后根据发票重新做账，计入成本费用科目的，直接用利润分配未分配利润替换

2022-04-09 16:38匿名提问

然后会影响我当年的成本费用是吗？
会计宝

2022-04-09 16:39匿名提问

老师是直接借主营业务成本dai利润分配未分配利润？
会计宝
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tammy老师2022-04-09 16:41

比如，去年计提 借，主营业务成本 dai，应付账款 今年收到发票 借，应付账款 dai，利润分配未分配利润 根据发票做账 借，利润分配未分配利润 dai，银行存款
会计宝

tammy老师2022-04-09 16:42

计提金额跟发票金额一致，不涉及汇算调整
会计宝

tammy老师2022-04-09 16:43

计提跟发票金额不一致，汇算涉及调整

2022-04-09 16:50匿名提问

那我如果是原来的账务要冲掉吗？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-10 14:45

可以先冲，也是通过利润分配未分配利润调整
会计宝

官方回复2022-04-11 11:39

补充：不涉及现金及银行的交易不通过银行存款科目记账
官方回复

官方回复2022-04-11 11:40

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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