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去年暂估的人工成本，可以用今年申报的工资冲回吗？

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2022/4/13 19:49:12

去年暂估的人工成本，可以用今年申报的工资冲回吗？

为啥要冲回？

就是去年暂估的人工成本，没办法取得成本发票，可以用今年申报的工资表冲吗？

人工成本怎么会有发票？

是没有发票，那可以用今年申报的工资冲暂估吗？

可以冲

那分录呢怎么写呢？

借：相关成本费用 负数 dai：应付职工薪酬 负数

可是这样我主营业务成本就变成了负数了呢

我这个是跨年了

你这是要全冲掉？一般都是上年预估，当然预估都会有差异，所以第二年把差额进行调整，金额都不大无所谓的

是的，全部冲呢，所以当期的成本就会成负数了

你的意思你们当初就不应该暂估是吧，根本就没有这笔费用

有的啊，就是工人工资啊

那为啥要全冲掉？直接调整差额

因为是去年的最后一个月

最后一个月开了几十万的发票

12月份工资暂估到12月是对的

12月没有申报那么多工资，只能暂估一些人工成本

然后今年再申报工资呢

申报工资按实际发放月份申报的

暂估工资主要是因为企业所得税

你暂估不发放的话不用申报个税，什么时候实际发放再申报个税

现在就是我1月份申报了工资，也要发放工资，那我要怎么冲掉12月份的暂估呢？

本来就是12月份的工资为啥要冲掉呢😂

我转给别的老师看看吧

多计提是吧

不是呢，就是12月暂估了后面几个月的工人工资

但是跨年了我们要怎么处理呢？

计提大于发放，冲回多提，执行小企业会计准则时借 成本费用负数 dai 应付职工薪酬 负数 实操中也可以 借 应付职工薪酬 dai 利润分配-未分配利润 ，执行会计准则通过以前年度损益调整

按权责发生制，12暂估后面几个月工资相对于上年来说就是多计提

好的，谢谢老师

老师，再问您下发放要怎么做呢？

借 应付职工薪酬 dai 银行存款等 其他应收款-代垫个人社保等（如有）

那我冲掉了这比计提的工资，那我怎么做发放的分录呢？

还是不需要做

发放照做，跟冲计提没有关系

好的谢谢老师

不客气哈

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2022-04-13 19:49小卓

去年暂估的人工成本，可以用今年申报的工资冲回吗？
会计宝
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木言2022-04-13 19:57

为啥要冲回？
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2022-04-13 20:03小卓

就是去年暂估的人工成本，没办法取得成本发票，可以用今年申报的工资表冲吗？
会计宝
会计宝

木言2022-04-13 20:05

人工成本怎么会有发票？

2022-04-13 20:06小卓

是没有发票，那可以用今年申报的工资冲暂估吗？
会计宝
会计宝

木言2022-04-13 20:09

可以冲

2022-04-13 20:09小卓

那分录呢怎么写呢？
会计宝
会计宝

木言2022-04-13 20:12

借：相关成本费用 负数 dai：应付职工薪酬 负数

2022-04-13 20:22小卓

可是这样我主营业务成本就变成了负数了呢
会计宝

2022-04-13 20:23小卓

我这个是跨年了
会计宝
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木言2022-04-13 20:25

你这是要全冲掉？一般都是上年预估，当然预估都会有差异，所以第二年把差额进行调整，金额都不大无所谓的

2022-04-13 20:30小卓

是的，全部冲呢，所以当期的成本就会成负数了
会计宝
会计宝

木言2022-04-13 20:33

你的意思你们当初就不应该暂估是吧，根本就没有这笔费用

2022-04-13 20:35小卓

有的啊，就是工人工资啊
会计宝
会计宝

木言2022-04-13 20:36

那为啥要全冲掉？直接调整差额

2022-04-13 20:36小卓

因为是去年的最后一个月
会计宝

2022-04-13 20:36小卓

最后一个月开了几十万的发票
会计宝
会计宝

木言2022-04-13 20:36

12月份工资暂估到12月是对的

2022-04-13 20:42小卓

12月没有申报那么多工资，只能暂估一些人工成本
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2022-04-13 20:42小卓

然后今年再申报工资呢
会计宝
会计宝

木言2022-04-13 20:43

申报工资按实际发放月份申报的
会计宝

木言2022-04-13 20:43

暂估工资主要是因为企业所得税
会计宝

木言2022-04-13 20:44

你暂估不发放的话不用申报个税，什么时候实际发放再申报个税

2022-04-13 20:48小卓

现在就是我1月份申报了工资，也要发放工资，那我要怎么冲掉12月份的暂估呢？
会计宝
会计宝

木言2022-04-13 20:54

本来就是12月份的工资为啥要冲掉呢😂
会计宝

木言2022-04-13 20:54

我转给别的老师看看吧
会计宝

Yan2022-04-13 21:00

多计提是吧

2022-04-13 21:01小卓

不是呢，就是12月暂估了后面几个月的工人工资
会计宝

2022-04-13 21:01小卓

但是跨年了我们要怎么处理呢？
会计宝
会计宝

Yan2022-04-13 21:03

计提大于发放，冲回多提，执行小企业会计准则时借 成本费用负数 dai 应付职工薪酬 负数 实操中也可以 借 应付职工薪酬 dai 利润分配-未分配利润 ，执行会计准则通过以前年度损益调整
会计宝

Yan2022-04-13 21:04

按权责发生制，12暂估后面几个月工资相对于上年来说就是多计提

2022-04-13 21:15小卓

好的，谢谢老师
会计宝

2022-04-13 21:26小卓

老师，再问您下发放要怎么做呢？
会计宝
会计宝

Yan2022-04-13 21:42

借 应付职工薪酬 dai 银行存款等 其他应收款-代垫个人社保等（如有）

2022-04-13 21:44小卓

那我冲掉了这比计提的工资，那我怎么做发放的分录呢？
会计宝

2022-04-13 21:44小卓

还是不需要做
会计宝
会计宝

Yan2022-04-13 21:53

发放照做，跟冲计提没有关系

2022-04-13 22:09小卓

好的谢谢老师
会计宝
会计宝

Yan2022-04-14 07:00

不客气哈
Yan

Yan2022-04-14 07:01

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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