提问
首页/问答/问答详情

去年暂估了成本费用，今年5.31号前拿到发票。该怎么做账。是直接修改去年的分录还是坐在今年。但是今年做了5.31号前做汇算清缴时候会影响吗需要调增吗。

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/4/14 9:13:46

去年暂估了成本费用，今年5.31号前拿到发票。该怎么做账。是直接修改去年的分录还是坐在今年。但是今年做了5.31号前做汇算清缴时候会影响吗需要调增吗。

5.31日汇算清缴前拿到发票，汇算清缴不用调增

把去年的冲销暂估，今年收到发票按收到发票做一笔分录

怎么做分录呢。分录是做到今年还是去年呢

今年

去年的暂估做负数

借成本类科目负数dai应付帐款暂估负数

收到发票借成本类科目dai应付帐款

就是做到今年分录。然后暂估做负数冲回，然后根据发票入账在今年。但是汇算清缴时候用的是去年年底的资产负债表和利润表这个不会有影响吗不会调增吗。发票分录都坐在今年？

不用

是的

就是说我把暂估负数坐在今年费用也在做到今年。那我到时候汇算清缴的时候就按照去年年底的资产负债表和利润表上面数据报，但是不需要调增？这个费用做到今年不会影响今年的损益吗

发票是贴在今年还是去年暂估费用的后面呢

不会

肯定是今年呀

不用贴在去年吗。去年暂估也没有付款。今年付款今年收到发票

是的，发票贴在收到发票做的分录后面

就是说我不用管去年的分录。去年暂估比如40万。我不用管。然后今年收到发票把四十万暂估冲回然后根据发票入费用或者入成本发票也贴在今年就可以了。汇算清缴的时候也根据去年的资产负债表利润表去填不用修改，因为暂估在5.31号取得了发票。如果我5.31号前没有取得发票。那我汇算清缴的时候就就要把四十万暂估做到汇算清缴里面的调增里面去。当然我也不需要管去年的账不用去修改。我就直接根据资产负债表和利润表去填然后调增40万上去。还是说如果没收到发票我需要把暂估冲回。把资产负债表和利润表的数据修改

不管收到没收到发票都不用调整去年的帐

汇算清缴前收到发票，去年暂估做负数分录，收到发票做个准确分录，汇算清缴不用调增

汇算清缴前没收到发票，账面不用调，汇算清缴的时候有个调整表，调增

是暂估40万，收到40万，或者50万发票

就是说去年的暂估费用我都不用调整。去年的账不需要调整。然后今年先把暂估冲回然后根据发票入费用，发票也贴在今年就可以了。如果说暂估了40万收到40万发票那就不用调增交税，如果暂估40万收到37万。还有3万没收到。我还是把暂估的40万冲回然后根据实际入费用37万。然后纳税调整时候调增3万去交税。

收到37万，那么只能冲暂估37万，调增3万缴税

咋做账呢，今年做冲回暂估40万。然后做实际入费用37万。然后差额3万不用管。去年的账也是不需要改。纳税调增时候根据去年的资产负债表和利润表填然后在调增那坨填3万去交税就可以了是不

这样做账不会应该去年和今年的损益那些吗。

亲，你看我说的

发票也是直接贴在今年这边就不用管了去年的凭证还是用暂估费用的那个分录就可以了不用贴发票

我前面说的很清楚，你好好看看哈

我不知道怎么做账这个37万

是的

我上面不是说过吗

暂估冲销37万，跟40万一样写分录

只是数字不一样

冲销只可以冲销37万不是直接冲销40万。然后差额不用管就继续差额是暂估3万挂在账上。然后纳税调整时候就调增3万上去就可以了。今年收到的发票该入费用就入。

是

这样做有没有风险呢。有人说暂估不好。说直接回去删除暂估的分录把发票贴在去年

你货到了，票没到，暂估有什么风险

你看我前面说的吧

他们说暂估不能超过12.31号。我说5.31号收到不应该都可以吗。他们说不能暂估收到发票了要回去修改去年年底的凭证冲销了然后做新分录把发票贴在去年

你听我的就按我上面说的

你要是听她们的就按她们的来

不过我是建议你按我说的来

反正5.31号收到发票这个是正确的哇是没有问题的吧

是

好的谢谢老师

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

易老师中级会计师答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2022-04-14 09:1390322565

去年暂估了成本费用，今年5.31号前拿到发票。该怎么做账。是直接修改去年的分录还是坐在今年。但是今年做了5.31号前做汇算清缴时候会影响吗需要调增吗。
会计宝
会计宝

易老师2022-04-14 09:15

5.31日汇算清缴前拿到发票，汇算清缴不用调增
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

易老师2022-04-14 09:15

把去年的冲销暂估，今年收到发票按收到发票做一笔分录

2022-04-14 09:2290322565

怎么做分录呢。分录是做到今年还是去年呢
会计宝
会计宝

易老师2022-04-14 09:23

今年
会计宝

易老师2022-04-14 09:23

去年的暂估做负数
会计宝

易老师2022-04-14 09:23

借成本类科目负数dai应付帐款暂估负数
会计宝

易老师2022-04-14 09:24

收到发票借成本类科目dai应付帐款

2022-04-14 09:3190322565

就是做到今年分录。然后暂估做负数冲回，然后根据发票入账在今年。但是汇算清缴时候用的是去年年底的资产负债表和利润表这个不会有影响吗不会调增吗。发票分录都坐在今年？
会计宝
会计宝

易老师2022-04-14 09:32

不用
会计宝

易老师2022-04-14 09:32

是的

2022-04-14 09:3990322565

就是说我把暂估负数坐在今年费用也在做到今年。那我到时候汇算清缴的时候就按照去年年底的资产负债表和利润表上面数据报，但是不需要调增？这个费用做到今年不会影响今年的损益吗
会计宝

2022-04-14 09:3990322565

发票是贴在今年还是去年暂估费用的后面呢
会计宝
会计宝

易老师2022-04-14 09:40

不会
会计宝

易老师2022-04-14 09:40

肯定是今年呀

2022-04-14 09:4190322565

不用贴在去年吗。去年暂估也没有付款。今年付款今年收到发票
会计宝
会计宝

易老师2022-04-14 09:45

是的，发票贴在收到发票做的分录后面

2022-04-14 09:5190322565

就是说我不用管去年的分录。去年暂估比如40万。我不用管。然后今年收到发票把四十万暂估冲回然后根据发票入费用或者入成本发票也贴在今年就可以了。汇算清缴的时候也根据去年的资产负债表利润表去填不用修改，因为暂估在5.31号取得了发票。如果我5.31号前没有取得发票。那我汇算清缴的时候就就要把四十万暂估做到汇算清缴里面的调增里面去。当然我也不需要管去年的账不用去修改。我就直接根据资产负债表和利润表去填然后调增40万上去。还是说如果没收到发票我需要把暂估冲回。把资产负债表和利润表的数据修改
会计宝
会计宝

易老师2022-04-14 10:06

不管收到没收到发票都不用调整去年的帐
会计宝

易老师2022-04-14 10:07

汇算清缴前收到发票，去年暂估做负数分录，收到发票做个准确分录，汇算清缴不用调增
会计宝

易老师2022-04-14 10:07

汇算清缴前没收到发票，账面不用调，汇算清缴的时候有个调整表，调增
会计宝

易老师2022-04-14 10:08

是暂估40万，收到40万，或者50万发票

2022-04-14 10:1890322565

就是说去年的暂估费用我都不用调整。去年的账不需要调整。然后今年先把暂估冲回然后根据发票入费用，发票也贴在今年就可以了。如果说暂估了40万收到40万发票那就不用调增交税，如果暂估40万收到37万。还有3万没收到。我还是把暂估的40万冲回然后根据实际入费用37万。然后纳税调整时候调增3万去交税。
会计宝
会计宝

易老师2022-04-14 10:20

收到37万，那么只能冲暂估37万，调增3万缴税

2022-04-14 10:4390322565

咋做账呢，今年做冲回暂估40万。然后做实际入费用37万。然后差额3万不用管。去年的账也是不需要改。纳税调增时候根据去年的资产负债表和利润表填然后在调增那坨填3万去交税就可以了是不
会计宝

2022-04-14 10:4490322565

这样做账不会应该去年和今年的损益那些吗。
会计宝
会计宝

易老师2022-04-14 10:44

亲，你看我说的

2022-04-14 10:4490322565

发票也是直接贴在今年这边就不用管了去年的凭证还是用暂估费用的那个分录就可以了不用贴发票
会计宝
会计宝

易老师2022-04-14 10:44

我前面说的很清楚，你好好看看哈

2022-04-14 10:4590322565

我不知道怎么做账这个37万
会计宝
会计宝

易老师2022-04-14 10:45

是的
会计宝

易老师2022-04-14 10:45

我上面不是说过吗
会计宝

易老师2022-04-14 10:45

暂估冲销37万，跟40万一样写分录
会计宝

易老师2022-04-14 10:45

只是数字不一样

2022-04-14 10:4790322565

冲销只可以冲销37万不是直接冲销40万。然后差额不用管就继续差额是暂估3万挂在账上。然后纳税调整时候就调增3万上去就可以了。今年收到的发票该入费用就入。
会计宝
会计宝

易老师2022-04-14 10:47

是

2022-04-14 11:2090322565

这样做有没有风险呢。有人说暂估不好。说直接回去删除暂估的分录把发票贴在去年
会计宝
会计宝

易老师2022-04-14 11:22

你货到了，票没到，暂估有什么风险
会计宝

易老师2022-04-14 11:22

你看我前面说的吧

2022-04-14 11:3590322565

他们说暂估不能超过12.31号。我说5.31号收到不应该都可以吗。他们说不能暂估收到发票了要回去修改去年年底的凭证冲销了然后做新分录把发票贴在去年
会计宝
会计宝

易老师2022-04-14 11:36

你听我的就按我上面说的
会计宝

易老师2022-04-14 11:36

你要是听她们的就按她们的来
会计宝

易老师2022-04-14 11:37

不过我是建议你按我说的来

2022-04-14 11:3890322565

反正5.31号收到发票这个是正确的哇是没有问题的吧
会计宝
会计宝

易老师2022-04-14 11:39

是

2022-04-14 14:4890322565

好的谢谢老师
会计宝
易老师

易老师2022-04-14 14:49

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (47条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈