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少提工资账务处理

原标题：请问应付职工薪酬薪酬年度借贷方之间的差额，是最后一个月的计提额和第一个月实际发放额。现在做汇算清缴，要调整这个差额吗

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2022/4/26 17:49:04

请问应付职工薪酬薪酬年度借dai方之间的差额，是最后一个月的计提额和第一个月实际发放额。现在做汇算清缴，要调整这个差额吗

是计提的下月工资，不需要调整

但是这个差额不是下个月工资金额

如果不是下个月要发的工资差额或者年终奖之类的，就需要调整

麻烦您看一下这个表，那我要怎么调整呢，调整了的话，不是会影响明年发放的应付职工薪酬薪酬吗

您正常是2022年1月份发放2021年12月的工资，那在12月的期末余额应该保留的是12月应发（在1月份发）的工资数

你这是少提了

你的余额是4910元，而你实际12月份的工资是49100元

那我还要再补提吗

正常是可以补计提的

但是你需要反结账到2021年12月的账上去计提

再麻烦问您一下，反结账的话，会计分录应该怎么写。

借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用 dai：应付职薪酬

不用通过以前年度损益调整科目吗？

反结账到2021年12月的账期了，就不需要用以前年度损益调整了

好的，谢谢老师

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2022-04-26 17:49匿名提问

请问应付职工薪酬薪酬年度借dai方之间的差额，是最后一个月的计提额和第一个月实际发放额。现在做汇算清缴，要调整这个差额吗
会计宝

2022-04-26 17:04匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

小小2022-04-26 17:50

是计提的下月工资，不需要调整
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2022-04-26 17:57匿名提问

但是这个差额不是下个月工资金额
会计宝
会计宝

小小2022-04-26 17:58

如果不是下个月要发的工资差额或者年终奖之类的，就需要调整

2022-04-26 17:58匿名提问

麻烦您看一下这个表，那我要怎么调整呢，调整了的话，不是会影响明年发放的应付职工薪酬薪酬吗
会计宝
会计宝

小小2022-04-26 17:59

您正常是2022年1月份发放2021年12月的工资，那在12月的期末余额应该保留的是12月应发（在1月份发）的工资数
会计宝

小小2022-04-26 18:00

你这是少提了
会计宝

小小2022-04-26 18:01

你的余额是4910元，而你实际12月份的工资是49100元

2022-04-26 18:10匿名提问

那我还要再补提吗
会计宝
会计宝

小小2022-04-26 18:15

正常是可以补计提的
会计宝

小小2022-04-26 18:15

但是你需要反结账到2021年12月的账上去计提

2022-04-26 18:51匿名提问

再麻烦问您一下，反结账的话，会计分录应该怎么写。
会计宝
会计宝

小小2022-04-26 18:52

借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用 dai：应付职薪酬

2022-04-26 18:55匿名提问

不用通过以前年度损益调整科目吗？
会计宝
会计宝

小小2022-04-26 18:56

反结账到2021年12月的账期了，就不需要用以前年度损益调整了

2022-04-26 19:04匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
小小

小小2022-04-26 19:05

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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