合并报表

原标题:老师请指导一下,合并资产负债表和合并利润表我已经做了,但是没有调整,这个我整理的几个公司的账面数据,老师帮我做一个调整分离

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2022/5/11 14:50:46

老师请指导一下,合并资产负债表和合并利润表我已经做了,但是没有调整,这个我整理的几个公司的账面数据,老师帮我做一个调整分离

指导一下调整分录,我调整一下合并资产负债表和合并利润表金额 现在要编制集团公司合并资产负债表,合并利润表。长投和实收资本,投资收益和未分配利润之间怎么调整呢

合并还要看持股比例的

思路是: 母公司第一步先按权益法调整抵消子公司本年实现的净利润 借:长期股权投资—损益调整 dai:投资收益(子公司利润表数) 年初未分配利润(子公司累计实现的净利润) 第二步抵消子公司的投资收益 借:投资收益(本年净利润) 年初未分配利润(子公司权益表的期初未分配利润数) dai:未分配利润(子公司权益表年末未分配利润数) 提取法定盈余公积(子公司权益表数) 应付股利(子公司提取的应付母公司股利) 抵消子公司给母公司分红 借:投资收益(母公司收到的) dai:长期股权投资—损益调整 第三步母公司长投与子公司权益抵消 借:实收资本(子公司金额) 资本公积(子公司) 盈余公积(子公司) 未分配利润(子公司) dai:长期股权投资—成本(母公司账面数) 长期股权投资—损益调整(一二步损益调整相加)

以上三步是权益抵消,接下来还要做母子公司的内部往来抵消、内部现金抵消和内部交易抵消

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2022-05-11 14:50瑞强

老师请指导一下,合并资产负债表和合并利润表我已经做了,但是没有调整,这个我整理的几个公司的账面数据,老师帮我做一个调整分离
会计宝

2022-05-11 14:57瑞强

会计宝
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2022-05-11 14:51瑞强

指导一下调整分录,我调整一下合并资产负债表和合并利润表金额 现在要编制集团公司合并资产负债表,合并利润表。长投和实收资本,投资收益和未分配利润之间怎么调整呢
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甘老师2022-05-11 15:09

合并还要看持股比例的
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会计宝

甘老师2022-05-11 15:31

思路是: 母公司第一步先按权益法调整抵消子公司本年实现的净利润 借:长期股权投资—损益调整 dai:投资收益(子公司利润表数) 年初未分配利润(子公司累计实现的净利润) 第二步抵消子公司的投资收益 借:投资收益(本年净利润) 年初未分配利润(子公司权益表的期初未分配利润数) dai:未分配利润(子公司权益表年末未分配利润数) 提取法定盈余公积(子公司权益表数) 应付股利(子公司提取的应付母公司股利) 抵消子公司给母公司分红 借:投资收益(母公司收到的) dai:长期股权投资—损益调整 第三步母公司长投与子公司权益抵消 借:实收资本(子公司金额) 资本公积(子公司) 盈余公积(子公司) 未分配利润(子公司) dai:长期股权投资—成本(母公司账面数) 长期股权投资—损益调整(一二步损益调整相加)
会计宝

甘老师2022-05-11 15:35

以上三步是权益抵消,接下来还要做母子公司的内部往来抵消、内部现金抵消和内部交易抵消
甘老师

甘老师2022-05-11 15:36

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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