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6月报5月增值税的时候发现5月有一张发票税率开错了导致我们要交税，现在7月报6月增值税的时候已经冲红现在申请退回这个税款，这样怎么做账昂？

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2022/7/14 9:19:25

6月报5月增值税的时候发现5月有一张发票税率开错了导致我们要交税，现在7月报6月增值税的时候已经冲红现在申请退回这个税款，这样怎么做账昂？

专票还是普票

如果是专票，收到红字发票的话，只要在申报国税报表“增值税纳税申报表附列资料(表二)”里，红字专用发票通知单注明的进项税额的时候填具进项税额转出的额即可，此处填好之后就会自动在“增值税申报表”里的进项税额转出出现的。

专票

是销项税额

老师

你们是销货方，在相应的税率那一列进行冲减就行了比如当期此税率开了100万的发票，红冲了1万，则税率的销售额处填99万

多交了的税额申请退回要怎么处理

上期多交，这期红冲的时候就自动抵减回来了

不用再单独申请

我们业务是免税的平常不需要交税

这种情况税务局系统是没有办法填负数的

但是可以去税务大厅处理

申报纸质版的

我们申报的时候本期应补退税额是－70.78 这样也要去税务局处理吗

电子税务局的销项税额和实际的差一分钱，因为电子税务的部分手工录入，这样不需要做处理吧

差一分钱不用

本期应补退税额是－70.78 因为电子税务局录不进去负数所以要去大厅处理下

已经申报成功了呀

　销售退回红字冲销会计分录　　借：银行存款(红字) 　　　　dai：主营业务收入(红字) 　　　　　　应交税费--应交增值税(销项税额)(红字) 　　同时，按退货商品成本冲销账务处理　　借：主营业务成本(红字) 　　　　dai：库存商品(红字)

老师

这和我的问题没有关系呀

这样怎么做账昂？

同学，你不是说已经申报成功了吗

账务处理也发了

这个－70.78可不可以退回税款呀

申请退税款的话如何处理呀

申报表应补退税额为负数的情况下，说明有税款需要退回。就需要填写退税申请表，提供相关资料(比如申报表，财务报表，营业执照复印件，开户银行信息等)提交给税局审批，等待税局审批通过之后退回相应税款。

填写退税申请表的时候要添加明细为什么会搜搜不到

老师

退税申请表的填写方法如下： 1、纳税人识别号填写，这个在税务登记证上都有，一般15位； 2、纳税人名称、联系电话填写完整、正确。 3、退税种类、申请退还方式、税种、申请退税额，这些内容按照自己的退税名目需选择正确类别。 4、退税的明细，明细要在表格中填写完整。 5、退税原因，一般填写”根据事务所鉴证报告确认，需调整纳税额度，应退还额度“，法人签字、盖章。 6、剩下部分由税务机关填写，退税根据类型不同时间不同，一般在180天；如果是多交退税，那么在10天（税务机关发现退税）、30天（纳税人发现多交提出申请）。

这个账务处理怎么做啊

把原分录红冲即可

是收到退税款再冲红吗

是的

老师我想问下转出进项税额可以直接在转出未交增值税红字dai方嘛

销项税额是15000，进项税额（都是留抵在未交增值税显示），转出了28000（转出也在未交增值税显示）这样要怎么做平啊

我做的总是和税务局留抵金额不一样

转出进项税额应该在进项税转出里面

不应该直接在未交增值税调整

但是我们的留抵进项都是在未交增值税里显示

结平应交税费会计分录： 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)， dai：应交税费—应交增值税(进项税额)。 2、结转应缴纳增值税：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)， dai：应交税费—未交增值税。 3、缴纳税费：借：应交税费—未交增值税， dai：银行存款。

我转出的转出以前的留抵税额呀

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2022-07-14 09:19匿名提问

6月报5月增值税的时候发现5月有一张发票税率开错了导致我们要交税，现在7月报6月增值税的时候已经冲红现在申请退回这个税款，这样怎么做账昂？

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孙老师2022-07-14 09:25

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孙老师2022-07-14 09:26

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2022-07-14 09:29匿名提问

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