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昨天您解答了我的试生产期间的收入不能冲减在建工程，那老师，我今年转固要怎么处理呢？是用以前年度损益调整吗？这样我汇算清缴需要做更正申报吗？老师能给我一下具体的分录吗？还有其他的处理方式吗？

原标题：老师好！昨天您解答了我的试生产期间的收入不能冲减在建工程，那老师，我今年转固要怎么处理呢？是用以前年度损益调整吗？这样我汇算清缴需要做更正申报吗？老师能给我一下具体的分录吗？还有其他的处理方式吗？

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2022/7/18 21:32:30

老师好！昨天您解答了我的试生产期间的收入不能冲减在建工程，那老师，我今年转固要怎么处理呢？是用以前年度损益调整吗？这样我汇算清缴需要做更正申报吗？老师能给我一下具体的分录吗？还有其他的处理方式吗？

试生产期间收入不冲减在建工程而是计入当期损益，用不着以前年度损益调整科目，也不存在汇算清缴更正申报

试生产期间的收入和在建工程没有关系，转固就是计入在建工程的转为固定资产

老师好！我不太会用会计宝，刚才用了找茬，原意是想追问，去年将试生产领用原材料计入在建工程，现在不许冲在建工程了，那我要怎么从在建工程转出呢？

借：库存商品—试机样品 借：在建工程

在建工程负数

销售样品确认收入的时候同时结转样品营业成本

老师！我刚去这家钢结构公司，就赶上转固了，成本他们也是借:在建工程待摊 借： 税金_进项 dai:应付账款，确认收入开票时，借银行存款100万借：在建工程_88.4 dai：销项税11.6

确认收入没有计入主营业务收入而是冲了在建工程。那我要做成借：在建工程88.4 （正数）dai：主营业务收入吗？

去年发生的，今年转固计入今年的主营业务收入吗？

这种情况是要通过以前年度损益调整的

理论上是要去税务局更正申报的，但实务上大多企业尤其中小企业都不去还表的，而是下一年度再通过纳税调整项目明细表进行补录，收入增加额在收入类调整项目其他填列，成本费用在扣除类调整项目其他填列

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2022-07-18 21:3211726475

老师好！昨天您解答了我的试生产期间的收入不能冲减在建工程，那老师，我今年转固要怎么处理呢？是用以前年度损益调整吗？这样我汇算清缴需要做更正申报吗？老师能给我一下具体的分录吗？还有其他的处理方式吗？
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木言2022-07-18 21:52

试生产期间收入不冲减在建工程而是计入当期损益，用不着以前年度损益调整科目，也不存在汇算清缴更正申报
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会计宝

木言2022-07-18 21:53

试生产期间的收入和在建工程没有关系，转固就是计入在建工程的转为固定资产

2022-07-18 22:1011726475

老师好！我不太会用会计宝，刚才用了找茬，原意是想追问，去年将试生产领用原材料计入在建工程，现在不许冲在建工程了，那我要怎么从在建工程转出呢？
会计宝
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木言2022-07-18 22:58

借：库存商品—试机样品 借：在建工程
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木言2022-07-18 22:58

在建工程负数
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木言2022-07-18 22:59

销售样品确认收入的时候同时结转样品营业成本

2022-07-18 23:1511726475

老师！我刚去这家钢结构公司，就赶上转固了，成本他们也是借:在建工程待摊 借： 税金_进项 dai:应付账款，确认收入开票时，借银行存款100万借：在建工程_88.4 dai：销项税11.6
会计宝

2022-07-18 23:2011726475

确认收入没有计入主营业务收入而是冲了在建工程。那我要做成借：在建工程88.4 （正数）dai：主营业务收入吗？
会计宝

2022-07-18 23:2111726475

去年发生的，今年转固计入今年的主营业务收入吗？
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木言2022-07-19 08:19

这种情况是要通过以前年度损益调整的
会计宝

木言2022-07-19 08:22

理论上是要去税务局更正申报的，但实务上大多企业尤其中小企业都不去还表的，而是下一年度再通过纳税调整项目明细表进行补录，收入增加额在收入类调整项目其他填列，成本费用在扣除类调整项目其他填列
木言

木言2022-07-19 08:23

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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