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我们曾经进货的一批货物，当时的进项税已经抵扣，但是此批货一直没有付款，现在我们想要把货退给发货商，需要提供什么材料下账，抵扣的进项税怎么办

原标题：老师，我们曾经进货的一批货物，当时的进项税已经抵扣，但是此批货一直没有付款，现在我们想要把货退给发货商，需要提供什么材料下账，抵扣的进项税怎么办

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2022/8/24 15:29:21

老师，我们曾经进货的一批货物，当时的进项税已经抵扣，但是此批货一直没有付款，现在我们想要把货退给发货商，需要提供什么材料下账，抵扣的进项税怎么办

退货所需资料1. 退货证明(客户盖章) 2. 申请报告(公司盖章) 3. 运输证明(快递运输或则车辆行驶证运输)只要一种就可以 4. 出库单(公司盖章) 5. 购货方的认证结果通知书等

根据国家税务总局《关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)。

出具申请单后，给到对方，做进项税转出

你们公司做进项税转出

请问老师，怎么做进项税转出？

借:管理费用,借:销售费用,借:库存商品,借:制造费用等,dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出

当时挂的应付账款，那这个怎么办

当时的账务处理发我一下

借：库存商品 应交税费/进项税 dai：应付账款

先做进项税转出 借：库存商品 dai：应交税费-应交增值税-进项税额转出 再退回商品 借：应付账款 dai：库存商品（原库存商品数+进项税转出数）

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2022-08-24 15:29匿名提问

老师，我们曾经进货的一批货物，当时的进项税已经抵扣，但是此批货一直没有付款，现在我们想要把货退给发货商，需要提供什么材料下账，抵扣的进项税怎么办
会计宝
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孙老师2022-08-24 15:43

退货所需资料1. 退货证明(客户盖章) 2. 申请报告(公司盖章) 3. 运输证明(快递运输或则车辆行驶证运输)只要一种就可以 4. 出库单(公司盖章) 5. 购货方的认证结果通知书等
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会计宝

孙老师2022-08-24 15:45

根据国家税务总局《关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)。
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孙老师2022-08-24 15:46

出具申请单后，给到对方，做进项税转出
会计宝

孙老师2022-08-24 15:46

你们公司做进项税转出

2022-08-24 16:47匿名提问

请问老师，怎么做进项税转出？
会计宝
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孙老师2022-08-24 16:57

借:管理费用,借:销售费用,借:库存商品,借:制造费用等,dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出

2022-08-24 17:01匿名提问

当时挂的应付账款，那这个怎么办
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孙老师2022-08-24 17:01

当时的账务处理发我一下

2022-08-24 17:06匿名提问

借：库存商品 应交税费/进项税 dai：应付账款
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孙老师2022-08-24 17:29

先做进项税转出 借：库存商品 dai：应交税费-应交增值税-进项税额转出 再退回商品 借：应付账款 dai：库存商品（原库存商品数+进项税转出数）
孙老师

孙老师2022-08-24 17:30

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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