提问
首页/问答/问答详情

有个A公司，增值税申报7月，8月有银行回单交了一万三的税的记录，然后在9月的时候更正了7月申报，变成不需要交税，但那笔税额也不能退回来，用作后期留抵税来抵扣，那我现在做7月的帐，是需要根据更正前的申报表做账，还是更正后的申报表做账？要怎么写分录？谢谢老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/9/26 13:29:16

有个A公司，增值税申报7月，8月有银行回单交了一万三的税的记录，然后在9月的时候更正了7月申报，变成不需要交税，但那笔税额也不能退回来，用作后期留抵税来抵扣，那我现在做7月的帐，是需要根据更正前的申报表做账，还是更正后的申报表做账？要怎么写分录？谢谢老师

建议按照更正后的申报表来做账

好的，那么一万三的银行回单，也是放在未交增值税吗

这个更正7月份的申报表后为何就不需缴纳这个税费了，是什么原因的更正？

好的，那么一万三的银行回单，也是放在未交增值税吗 是的，会计核算时放到应交税费-未交增值税 借方

之前是因为7月有个进项税额转出，所以要交税，更正之后把进项税额去除，放在8月转出了，所以7月不需要交税

好的，那留底税需要做什么分录吗

好的，那留底税需要做什么分录吗 如果是进项认证后形成的留抵，就在进项税额核算

那是放在未交增值税的话，怎么转到进项去抵扣的？

不太理得清

上面的是的多缴增值税形成的留抵，可以放在未交增值税，不用结转到进项税额，这个是采购的进项认定后形成的留抵

那更正后的申报表不需要交税，突然又交了一万三，这个有冲突吗？

这个是由于前期申报后又更正的结果，只要企业、税务局均认可这个金额是多交，且可以抵减以后期间的应纳税，不冲突

后期抵减的时候，需要做什么分录呢

借：应交税费-应交增值税（销项）/应交税费-应交增值税（进项税额转出） dai：应交税费-应交增值税（进项）/应交税费-应交增值税（减免税款）/应交增值税（转出未交增值税） 同时： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费-未交增值税/应交税费——预交增值税 次月申报缴纳： 借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款/其他收益（营业外收入）

期末的增值税的结转，参考这个，不用其他额外的分录

好的，谢谢老师，辛苦了

不客气

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

wamCPA,TA答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2022-09-26 13:2977520480

有个A公司，增值税申报7月，8月有银行回单交了一万三的税的记录，然后在9月的时候更正了7月申报，变成不需要交税，但那笔税额也不能退回来，用作后期留抵税来抵扣，那我现在做7月的帐，是需要根据更正前的申报表做账，还是更正后的申报表做账？要怎么写分录？谢谢老师
会计宝
会计宝

wam2022-09-26 13:30

建议按照更正后的申报表来做账
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2022-09-26 13:3177520480

好的，那么一万三的银行回单，也是放在未交增值税吗
会计宝
会计宝

wam2022-09-26 13:31

这个更正7月份的申报表后为何就不需缴纳这个税费了，是什么原因的更正？
会计宝

wam2022-09-26 13:31

好的，那么一万三的银行回单，也是放在未交增值税吗 是的，会计核算时放到应交税费-未交增值税 借方

2022-09-26 13:3177520480

之前是因为7月有个进项税额转出，所以要交税，更正之后把进项税额去除，放在8月转出了，所以7月不需要交税
会计宝

2022-09-26 13:3277520480

好的，那留底税需要做什么分录吗
会计宝
会计宝

wam2022-09-26 13:33

好的，那留底税需要做什么分录吗 如果是进项认证后形成的留抵，就在进项税额核算

2022-09-26 13:3477520480

那是放在未交增值税的话，怎么转到进项去抵扣的？
会计宝

2022-09-26 13:3477520480

不太理得清
会计宝
会计宝

wam2022-09-26 13:36

上面的是的多缴增值税形成的留抵，可以放在未交增值税，不用结转到进项税额，这个是采购的进项认定后形成的留抵

2022-09-26 13:3777520480

那更正后的申报表不需要交税，突然又交了一万三，这个有冲突吗？
会计宝
会计宝

wam2022-09-26 13:39

这个是由于前期申报后又更正的结果，只要企业、税务局均认可这个金额是多交，且可以抵减以后期间的应纳税，不冲突

2022-09-26 13:4077520480

后期抵减的时候，需要做什么分录呢
会计宝
会计宝

wam2022-09-26 13:41

借：应交税费-应交增值税（销项）/应交税费-应交增值税（进项税额转出） dai：应交税费-应交增值税（进项）/应交税费-应交增值税（减免税款）/应交增值税（转出未交增值税） 同时： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费-未交增值税/应交税费——预交增值税 次月申报缴纳： 借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款/其他收益（营业外收入）
会计宝

wam2022-09-26 13:41

期末的增值税的结转，参考这个，不用其他额外的分录

2022-09-26 13:4277520480

好的，谢谢老师，辛苦了
会计宝
会计宝

wam2022-09-26 13:43

不客气
wam

wam2022-09-26 13:44

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (19条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈