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小规模22年第一季度做了21年到汇算清缴，汇算后把应交的所得税费用填在了21年第四季度的利润表是否正确呢？不应该是填列在22年第一季度的利润表里吗？还是都可以呢？

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2022/10/17 22:44:11

小规模22年第一季度做了21年到汇算清缴，汇算后把应交的所得税费用填在了21年第四季度的利润表是否正确呢？不应该是填列在22年第一季度的利润表里吗？还是都可以呢？

这个是属于2021年的所得税费用

填在2021年是对的

老师那21年第四季度需要先预缴企业所得税吗？第四季度开始有了利润。还是可以直接在汇算清缴里一起计算就行了呢？

有利润需要先预缴（自己可以大概估算一下，按汇算交多少）

因为我是接手上一个会计的，没有账本嘛，然后我看21年第四季度要预缴106左右，然后汇算清缴年报里调减工资以及弥补以前年度亏损，最终需要计算得出需要缴纳23的税，那我们不应该要要退税回来吗？

金额比较少，可以跟税局说抵今年的

也可以直接退，今年的另外交

关键是没有退，然后今年第一季度还在公户扣了16块的税

所以没有留抵也没有退，我觉得很奇怪，不知道是不是上一个会计做错报表了

以汇算清缴的报告为准

21年第四季度的利润表所得税费用是填列了23元

可以联系你们税管员核实一下

老师，按我刚刚描述的，我想知道第四季度的利润表里所得税费用最终填23是对的吗？可以帮我看下吗？

汇算清缴报告的全年应交所得税是多少

是23的话，就是预缴交多了

最终我看汇算清缴报告一系列计算下来最终是的应交税额是23，我应该没记错

现在存在一种情况我不知道怎么处理，要麻烦老师指导下，就是21年第四季度有利润但是没有预缴，然后直接在22年第一季度进行了汇算清缴。按分析就是预缴的多了（可是没有退税记录，也没有留抵记录），现在该怎么调整账务呢？

你们执行小企业会计准则的话，就不调以前的账，申请退回来的当月冲减当年所得税费用就行

应该没得申请退吧，都没有预缴交过那106元，只有汇算清缴是交了那23

没有预缴过就不能退

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2022-10-17 22:44匿名提问

小规模22年第一季度做了21年到汇算清缴，汇算后把应交的所得税费用填在了21年第四季度的利润表是否正确呢？不应该是填列在22年第一季度的利润表里吗？还是都可以呢？

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甘老师2022-10-17 22:52

这个是属于2021年的所得税费用

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会计宝

甘老师2022-10-17 22:52

填在2021年是对的

2022-10-17 22:58匿名提问

老师那21年第四季度需要先预缴企业所得税吗？第四季度开始有了利润。还是可以直接在汇算清缴里一起计算就行了呢？

会计宝

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