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公司遇到如下问题： 11月份进项发票收到10万，本月认证了上个月2万进项发票和这个月2万进项发票，该如何填写进项的会计分录

原标题：老师你好，公司遇到如下问题： 11月份进项发票收到10万，本月认证了上个月2万进项发票和这个月2万进项发票，该如何填写进项的会计分录

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2022/12/5 14:40:40

老师你好，公司遇到如下问题： 11月份进项发票收到10万，本月认证了上个月2万进项发票和这个月2万进项发票，该如何填写进项的会计分录

借：库存商品等科目 借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：银行存款等

那本月认证的4万进项呢

还有本月剩余8万没有认证的进项呢

不需要会计分录吗

没有认证的把进项税额换成待认证进项税额

怎么更换呢 我就是问这种会计分录鸭

稍等

比如你收到发票暂时不认证，借：库存商品等科目 借：应交税费-应交增值税（待认证进项税） dai：银行存款等

认证时，借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费-应交增值税（待认证进项税额）

假如我们没有进项发票（待认证进项）这个科目 我可不可以单独设置一个会计分录 会不会重复进项啊因为之前会计没有注重税负率 所以不管待认证 导致之前的科目 只有进项发票

借：应交税费－应交增值税－待认证进项税额dai：应交税费－应交增值税－进项税额

没有这个科目也是可以的，你认证多少就结转多少

你也可以单独新增一个明细科目

我新增一个待认证也是因为每个月都会留一些进项不认证保证税负率 老师 假如说 11月本月 我们销项税额6万 进项认证了4万 能不能麻烦你写一下完整的关于进销项税抵扣和结转的会计分录 我保存下来每个月都可以参考

增值税结转分录，①借：应交税费-应交增值税（销项税额）6 dai：应交税费-应交增值税（进项税额）4 dai：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2；②借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 dai：应交税费-未交增值税2

缴纳时，借：应交税费-未交增值税2 dai：银行存款

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-12-05 14:4082522421

老师你好，公司遇到如下问题： 11月份进项发票收到10万，本月认证了上个月2万进项发票和这个月2万进项发票，该如何填写进项的会计分录
会计宝
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许老师2022-12-05 14:45

借：库存商品等科目 借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：银行存款等
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2022-12-05 14:4682522421

那本月认证的4万进项呢
会计宝

2022-12-05 14:4782522421

还有本月剩余8万没有认证的进项呢
会计宝

2022-12-05 14:4782522421

不需要会计分录吗
会计宝
会计宝

许老师2022-12-05 14:49

没有认证的把进项税额换成待认证进项税额

2022-12-05 14:5082522421

怎么更换呢 我就是问这种会计分录鸭
会计宝
会计宝

许老师2022-12-05 14:51

稍等
会计宝

许老师2022-12-05 14:52

比如你收到发票暂时不认证，借：库存商品等科目 借：应交税费-应交增值税（待认证进项税） dai：银行存款等
会计宝

许老师2022-12-05 14:54

认证时，借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费-应交增值税（待认证进项税额）

2022-12-05 14:5882522421

假如我们没有进项发票（待认证进项）这个科目 我可不可以单独设置一个会计分录 会不会重复进项啊因为之前会计没有注重税负率 所以不管待认证 导致之前的科目 只有进项发票
会计宝

2022-12-05 14:5982522421

借：应交税费－应交增值税－待认证进项税额dai：应交税费－应交增值税－进项税额
会计宝
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许老师2022-12-05 15:00

没有这个科目也是可以的，你认证多少就结转多少
会计宝

许老师2022-12-05 15:01

你也可以单独新增一个明细科目

2022-12-05 15:0382522421

我新增一个待认证也是因为每个月都会留一些进项不认证保证税负率 老师 假如说 11月本月 我们销项税额6万 进项认证了4万 能不能麻烦你写一下完整的关于进销项税抵扣和结转的会计分录 我保存下来每个月都可以参考
会计宝
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许老师2022-12-05 15:05

增值税结转分录，①借：应交税费-应交增值税（销项税额）6 dai：应交税费-应交增值税（进项税额）4 dai：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2；②借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 dai：应交税费-未交增值税2
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许老师2022-12-05 15:06

缴纳时，借：应交税费-未交增值税2 dai：银行存款
许老师

许老师2022-12-05 15:07

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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