是卖纱线的商贸公司，年前的账做错，入库时候两个品种的纱的凭证数量是做对的，但是在结转成本时当成1种纱来结转了。要如何来调整账务处理

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2023/2/11 14:42:22

只是明细科目不对

直接调整明细科目就行

正确的结转方法是借：主营业务成本 dai：库存商品-A 库存商品-B

你结转成借：主营业务成本 dai：库存商品-A

现在调整成借：库存商品-A dai：库存商品-B

对的，实际是借：主营业务成本 5吨 dai：库存商品B 5吨借：主营业务成本 1吨 dai：库存商品 A 1吨但我错写成了借：主营业务成本 6吨 dai：库存商品B 6吨

老师重新理一遍分录给我吧上面的没有明白

你把B 多结转了1吨，现在你的库存是A多了1吨，B 少了1吨，借：库存商品B1吨 dai：库存商品A1吨

那对成本结转的影响还要写分录吗

而且结转成本用的是加权平均法

结转成本的金额要如何写啊

小企业准则借：主营业务成本B1吨（红字）dai：库存商品B1吨（红字），借：主营业务成本A1吨dai：库存商品A1吨

企业准则借：库存商品B1吨 dai：以前年度损益调整1吨，借：以前年度损益调整1吨 dai：库存商品A1吨

老师那金额如何算呢

这个就需要你根据你们核算方式自己算了

弄清楚你们是移动加权平均还是月末一次加权平均

月末一次加权平均的

月末一次加权平均你还要计算

计算出来单价

把多结转的冲回来就好了

（期初的金额+本期购入的金额）/（期初数量+本期购入数量）

6吨这个地方（黄点），实际是5吨32s涤纱，1吨32sT/C，我给写在一起了

同学，平台是单个问题单个解答的，上面的分录已经帮你解答好了

这个你根据老师给你发的公式可以自己算的哈

哦哦好的谢谢老师我等下把分录写好您再帮我过目一下。

好的

企业准则借：库存商品B1吨 dai：以前年度损益调整1吨，借：以前年度损益调整1吨 dai：库存商品A1吨，如果AB存在差额，把以前年度损益科目的余额转入未分配利润

老师我们是小企业准则

好的

错误是发生在11月份，那12月份结转成本还需要更改吗

你不是就结转的时候有错误么

对的。金额会影响到下个月吗

会影响你后面成本的核算

如果你们单价相差不大不会有多大的影响

知道这个错了，不改要紧吗，😭

不改你后面成本结转的金额不对

如果单价差价大，数量大，成本的金额相差也会比较大

老师，我们是商贸企业，问题是去年11月份的入库数量写错科目（把32sT/C入到了32s涤纱中），导致成本金额也结转错误。这是我重新理的表格，上表的是错误的，下面是调整后的表格，账务处理分录及金额老师可以帮我写一下吗确实是写不来

老师昨天的调整会计分录写好了，你看下对吗。

这个是调整去年的错误。对所得税和利润有影响吗，需要重新打印报表吗

你好同学，你这涉及计算调整，需要整体帮你调整需要单独付费的

因为平台是单个问题单个解答的

分录按照我上面给你发的调整就行，分录没有问题，金额需要你计算清楚

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2023-02-11 14:42匿名提问

是卖纱线的商贸公司，年前的账做错，入库时候两个品种的纱的凭证数量是做对的，但是在结转成本时当成1种纱来结转了。要如何来调整账务处理

andy老师2023-02-11 14:42

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andy老师2023-02-11 14:43

直接调整明细科目就行

andy老师2023-02-11 14:43

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