2023/2/18 23:00:47
进项转出,例如借管理费用 dai进项税额转出,是否还要做一笔借进项税额转出 dai应交增值税-进项税额
同学你好,不需要,亲
两个科目是平行的,不需要对转
请问只要做前一步转进费用就好吗
是的,同学,他自动就起到结转的作用了
但是dai应交增值税-进项税额这一步不做的话,转出后
进项税额科目金额不是没有减少吗
月底可以统一向相反方向结平,但是记的时候要这样记
按这样作就可以
那么看账上的能够抵扣的进项税额金额是多少,是需要自己用进项税额的科目减去进项税额转出的科目吗?
因为单看进项税额科目是包括不能抵扣的那部分金额吧
不需要看账上。因为有些已是往期抵扣过了,该转出就转出,不有看进项
只要不能抵扣并且已经抵扣过了,就要转出
不一定在一期的
当月没有进项税额,如果是以前期间抵扣过的,需要转出,也得转出
那要看当下可抵扣的进项数额具体金额,是要自己计算吗
进项税额转出,不需要看进项税额多少的,需要转出了,直接转出就可以
比如以前抵扣了10万进项税,现在发现不能抵扣,转出就可以
那么要计算要缴纳的增值税时,进项税额那部分数据时看什么科目呢?
是另外自行计算吗
看账面上的应交税费-应交增值税-进项税额科目
但是不能抵扣的那部分进项税金额不是没有体现在应交增值税-进项税额科目,而是体现在应交增值税-进项税额转出上吗
比如进项税额科目金额是5,进项税额转出科目是3,实际可以抵扣的金额应该是2
不能抵扣的那部分原本在本期和以前期间的应交税费-应交增值税-进项税额里。
是的
比如进项税额科目金额是5,进项税额转出科目是3,实际可以抵扣的金额应该是2
答:本期实际可以抵扣的是2
是的,所以从这个例子上看,我能抵扣的是2,看进项税额科目是5不就错了吗
所以实际能抵扣的进项税额计算,在没有其他情况下根据账上来看就是进项税额减去进项税额转出吧
是的,看当月可以实际抵扣的,是按当期进项税额减去进项税额转出。
至于本期转出多少,会存在,本期只有进项税额1,而转出以前期间的已抵扣的进项税5的情况
是的我了解,这种情况本期就没有办法抵扣进项税额了,这时候是按本期销项税交增值税吗
不是的,还要加上4万元的进项税额转出,才是应纳税额
应纳税额=销-进+转出-减免
如果本期销项税是10,本期进项税是1,之前已抵扣但要转出的进项税是5,本期要交的增值税是14对吗
是的
如果本期销项税是10,本期进项税是0,之前已抵扣但要转出的进项税是5,本期要交的增值税是15
那么每月是否要做借:销项税 dai进项税 dai 转出未交增值税呢
有应纳税额时,再作,形成留抵就不做
那像是上面的情况,本期销项是10,进项是1,之前抵扣但要转出的进项税5,请问这一步借销项,dai进项 dai转出未交的金额分别是多少呢
我知道最终要缴纳的增值税是14,但会计分录怎么做呢
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 14 dai应交税费-未交增值税 14
建议同学把初级应交税费部分看一下
要系统学一遍,就会了
好的,感谢,那结转销项和进项那一步不做吗
不需要作。如果自己想结平,可以再反着作一下。
客气了
销项和进项的金额一般会选择在每月结平,或者年终一次结平都可以是吗
有应纳税额就可以转。留抵时不用转。
不限时点
十分感谢
客气了,加油!
如果满意,可以五星评价哈,谢谢