进项转出，例如借管理费用贷进项税额转出，是否还要做一笔借进项税额转出贷应交增值税-进项税额

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2023/2/18 23:00:47

进项转出，例如借管理费用 dai进项税额转出，是否还要做一笔借进项税额转出 dai应交增值税-进项税额

同学你好，不需要，亲

两个科目是平行的，不需要对转

请问只要做前一步转进费用就好吗

是的，同学，他自动就起到结转的作用了

但是dai应交增值税-进项税额这一步不做的话，转出后进项税额科目金额不是没有减少吗

月底可以统一向相反方向结平，但是记的时候要这样记

按这样作就可以

那么看账上的能够抵扣的进项税额金额是多少，是需要自己用进项税额的科目减去进项税额转出的科目吗？

因为单看进项税额科目是包括不能抵扣的那部分金额吧

不需要看账上。因为有些已是往期抵扣过了，该转出就转出，不有看进项

只要不能抵扣并且已经抵扣过了，就要转出

不一定在一期的

当月没有进项税额，如果是以前期间抵扣过的，需要转出，也得转出

那要看当下可抵扣的进项数额具体金额，是要自己计算吗

进项税额转出，不需要看进项税额多少的，需要转出了，直接转出就可以

比如以前抵扣了10万进项税，现在发现不能抵扣，转出就可以

那么要计算要缴纳的增值税时，进项税额那部分数据时看什么科目呢？

是另外自行计算吗

看账面上的应交税费-应交增值税-进项税额科目

但是不能抵扣的那部分进项税金额不是没有体现在应交增值税-进项税额科目，而是体现在应交增值税-进项税额转出上吗

比如进项税额科目金额是5，进项税额转出科目是3，实际可以抵扣的金额应该是2

不能抵扣的那部分原本在本期和以前期间的应交税费-应交增值税-进项税额里。

是的

比如进项税额科目金额是5，进项税额转出科目是3，实际可以抵扣的金额应该是2 答：本期实际可以抵扣的是2

是的，所以从这个例子上看，我能抵扣的是2，看进项税额科目是5不就错了吗

所以实际能抵扣的进项税额计算，在没有其他情况下根据账上来看就是进项税额减去进项税额转出吧

是的，看当月可以实际抵扣的，是按当期进项税额减去进项税额转出。

至于本期转出多少，会存在，本期只有进项税额1，而转出以前期间的已抵扣的进项税5的情况

是的我了解，这种情况本期就没有办法抵扣进项税额了，这时候是按本期销项税交增值税吗

不是的，还要加上4万元的进项税额转出，才是应纳税额

应纳税额=销-进+转出-减免

如果本期销项税是10，本期进项税是1，之前已抵扣但要转出的进项税是5，本期要交的增值税是14对吗

是的

如果本期销项税是10，本期进项税是0，之前已抵扣但要转出的进项税是5，本期要交的增值税是15

那么每月是否要做借：销项税 dai进项税 dai 转出未交增值税呢

有应纳税额时，再作，形成留抵就不做

那像是上面的情况，本期销项是10，进项是1，之前抵扣但要转出的进项税5，请问这一步借销项，dai进项 dai转出未交的金额分别是多少呢

我知道最终要缴纳的增值税是14，但会计分录怎么做呢

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 14 dai应交税费-未交增值税 14

建议同学把初级应交税费部分看一下

要系统学一遍，就会了

好的，感谢，那结转销项和进项那一步不做吗

不需要作。如果自己想结平，可以再反着作一下。

客气了

销项和进项的金额一般会选择在每月结平，或者年终一次结平都可以是吗

有应纳税额就可以转。留抵时不用转。

不限时点

十分感谢

客气了，加油！

如果满意，可以五星评价哈，谢谢

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2023-02-18 23:00匿名提问

进项转出，例如借管理费用 dai进项税额转出，是否还要做一笔借进项税额转出 dai应交增值税-进项税额

云峰老师2023-02-18 23:05

同学你好，不需要，亲

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云峰老师2023-02-18 23:05

两个科目是平行的，不需要对转

2023-02-18 23:12匿名提问

请问只要做前一步转进费用就好吗

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