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老师 减免部分增值税分录怎么做呀 开票就是1个点的呢

原标题：老师 减免部分增值税分录怎么做呀 开票就是1个点的呢

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2023/4/10 14:42:41

老师 减免部分增值税分录怎么做呀 开票就是1个点的呢

你账上的计提增值税也是1个点对吗

一般是减免的增值税计入营业外收入

是的

开的票是1个点的

直接就2个点的数做一笔分录吗？老师

借：银行存款 dai：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额（3个点） 借：应交税费应交增值税销项税额 …… dai：应交税费-未交增值税（增值税月末结转，就不一一列完了） 缴纳 借：应交税费-未交增值税（3个点） dai：银行存款（1个点） 营业外收入（2个点）

小规模的

但是 我们收的应收账款部分是1个点的

所有我想问问 怎么做分录

老师 比方说 票上不含税金额是97039.48 1个点税额是970.39 减免的税额是1940.79 怎么做分录

到时候别人给我们转的款是98009.87元

那直接缴纳了，不用确认2%部分营业外收入

借：应收账款98009.87 dai：主营业务收入97039.48 应交税费应交增值税970.39 借：应交税费应交增值税970.39 dai：银行存款970.39

这样吗 好的 谢谢老师

为啥两种处理不一样呀 老师

我之前给的是以前年度的处理，票开出来是3%点那种情况，现在你这个是票直接开出来是1%了

好的 谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2023-04-10 14:42匿名提问

老师 减免部分增值税分录怎么做呀 开票就是1个点的呢
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-10 14:44

你账上的计提增值税也是1个点对吗
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会计宝

甘老师2023-04-10 14:46

一般是减免的增值税计入营业外收入

2023-04-10 14:46匿名提问

是的
会计宝

2023-04-10 14:47匿名提问

开的票是1个点的
会计宝

2023-04-10 14:47匿名提问

直接就2个点的数做一笔分录吗？老师
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-10 15:06

借：银行存款 dai：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额（3个点） 借：应交税费应交增值税销项税额 …… dai：应交税费-未交增值税（增值税月末结转，就不一一列完了） 缴纳 借：应交税费-未交增值税（3个点） dai：银行存款（1个点） 营业外收入（2个点）

2023-04-10 15:12匿名提问

小规模的
会计宝

2023-04-10 15:12匿名提问

但是 我们收的应收账款部分是1个点的
会计宝

2023-04-10 15:12匿名提问

所有我想问问 怎么做分录
会计宝

2023-04-10 15:12匿名提问

老师 比方说 票上不含税金额是97039.48 1个点税额是970.39 减免的税额是1940.79 怎么做分录
会计宝

2023-04-10 15:14匿名提问

到时候别人给我们转的款是98009.87元
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-10 15:16

那直接缴纳了，不用确认2%部分营业外收入
会计宝

甘老师2023-04-10 15:17

借：应收账款98009.87 dai：主营业务收入97039.48 应交税费应交增值税970.39 借：应交税费应交增值税970.39 dai：银行存款970.39

2023-04-10 15:18匿名提问

这样吗 好的 谢谢老师
会计宝

2023-04-10 15:18匿名提问

为啥两种处理不一样呀 老师
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-10 15:19

我之前给的是以前年度的处理，票开出来是3%点那种情况，现在你这个是票直接开出来是1%了

2023-04-10 15:23匿名提问

好的 谢谢老师
会计宝
甘老师

甘老师2023-04-10 15:24

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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