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你好 请问去年12月税务局开错的一张发票没入帐 但是在一月红冲了 那我今年一月需要怎么做这笔分录

原标题：你好 请问去年12月税务局开错的一张发票没入帐 但是在一月红冲了 那我今年一月需要怎么做这笔分录

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2023/4/12 9:30:43

你好 请问去年12月税务局开错的一张发票没入帐 但是在一月红冲了 那我今年一月需要怎么做这笔分录

你好，你是销售方还是购买方？

销售方

那你去年12月份的销售就少做了一笔？

是的

是税务局试税控盘随便开的发票、购买方名字就111

按照正常业务流程，你这笔代开的发票在12月份要正常做销售结转成本，1月份发现开错红冲就做负数，那如果是税务局试开的金额应该也比较小吧？

是的 价税合计就117.6 那在跨年1月份怎么做分录呀

这笔增值税已经缴了

那就在12月份补做一笔正常的分录上去，在1月份再红冲

但是12月的已经关账了

把12月的发票的凭证补做在1月份，然后再做冲红的凭证

申报的时候不要再申报补做的这一笔

补做的这一笔把摘要写清楚

分录怎么做 我那张发票没有抬头 抬头名称就111

借：应收账款-发票试开 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税

好的 不需要走以前年度损益这里是吗

小金额没有必要

那请问今年怎么补计提去年的附加税 是借：利润分配- dai：附加税吗？

金额小，你直接进今年的损益就行了；如果想正规的话，收入也走以前年度损益调整，附加税也走以前年度损益调整，再一起转利润分配

那就是直接 借：税金及附加 dai：城建税啥啥的是吗

对，不走以前年度损益的话，是的

你好 在请教一下 那笔税务局开的发票在一月份红冲了嘛 那我在一月做红冲应收帐款、销项税但是这比销项税已经缴纳那我的期末销项税借方会有这比红冲金额 那我怎么结转 需要结转吗

你补做的销项和冲红的销项都需要结转

借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)

补做的销项我已经做了结转 但是冲红的借方销项要怎么做分录呀

稍等我一会哈

好的

冲红你不要做销项税的借方 借：应收账款 （负数） dai：主营业务收入 （负数） 应交税费-增值税（负数） 结转的时候借:应交税费-应交增值税(销项税额)（负数） dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)（负数）

我冲红做负数但是期末销项余额那边还是在借方有这笔诶

对，你做负数，余额会显示在借方，不要紧，你做结转后就没有了

按我上面结转也做负数

那就是转出未交增值税借方有余额 表示“留底税额”是吗

是的

那如果进项大于销项 销项期末在dai方也需要结转吗

需要的 增值税月末进项和销项都需要结转

1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税（借或dai） 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若dai方有余额，则为应交的税费

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2023-04-12 09:3058118403

你好 请问去年12月税务局开错的一张发票没入帐 但是在一月红冲了 那我今年一月需要怎么做这笔分录
会计宝
会计宝

燕子老师2023-04-12 09:31

你好，你是销售方还是购买方？
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2023-04-12 09:3258118403

销售方
会计宝
会计宝

燕子老师2023-04-12 09:33

那你去年12月份的销售就少做了一笔？

2023-04-12 09:3458118403

是的
会计宝

2023-04-12 09:3558118403

是税务局试税控盘随便开的发票、购买方名字就111
会计宝
会计宝

燕子老师2023-04-12 09:37

按照正常业务流程，你这笔代开的发票在12月份要正常做销售结转成本，1月份发现开错红冲就做负数，那如果是税务局试开的金额应该也比较小吧？

2023-04-12 09:3858118403

是的 价税合计就117.6 那在跨年1月份怎么做分录呀
会计宝

2023-04-12 09:4158118403

这笔增值税已经缴了
会计宝
会计宝

燕子老师2023-04-12 09:43

那就在12月份补做一笔正常的分录上去，在1月份再红冲

2023-04-12 09:4458118403

但是12月的已经关账了
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-12 09:50

把12月的发票的凭证补做在1月份，然后再做冲红的凭证
会计宝

杨老师2023-04-12 09:50

申报的时候不要再申报补做的这一笔
会计宝

杨老师2023-04-12 09:50

补做的这一笔把摘要写清楚

2023-04-12 09:5058118403

分录怎么做 我那张发票没有抬头 抬头名称就111
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-12 09:51

借：应收账款-发票试开 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税

2023-04-12 09:5858118403

好的 不需要走以前年度损益这里是吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-12 09:59

小金额没有必要

2023-04-12 10:0458118403

那请问今年怎么补计提去年的附加税 是借：利润分配- dai：附加税吗？
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-12 10:06

金额小，你直接进今年的损益就行了；如果想正规的话，收入也走以前年度损益调整，附加税也走以前年度损益调整，再一起转利润分配

2023-04-12 10:0858118403

那就是直接 借：税金及附加 dai：城建税啥啥的是吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-12 10:11

对，不走以前年度损益的话，是的

2023-04-12 10:4058118403

你好 在请教一下 那笔税务局开的发票在一月份红冲了嘛 那我在一月做红冲应收帐款、销项税但是这比销项税已经缴纳那我的期末销项税借方会有这比红冲金额 那我怎么结转 需要结转吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-12 10:42

你补做的销项和冲红的销项都需要结转
会计宝

杨老师2023-04-12 10:43

借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)

2023-04-12 10:4458118403

补做的销项我已经做了结转 但是冲红的借方销项要怎么做分录呀
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-12 10:46

稍等我一会哈

2023-04-12 10:4758118403

好的
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-12 11:14

冲红你不要做销项税的借方 借：应收账款 （负数） dai：主营业务收入 （负数） 应交税费-增值税（负数） 结转的时候借:应交税费-应交增值税(销项税额)（负数） dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)（负数）

2023-04-12 11:1658118403

我冲红做负数但是期末销项余额那边还是在借方有这笔诶
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杨老师2023-04-12 11:17

对，你做负数，余额会显示在借方，不要紧，你做结转后就没有了
会计宝

杨老师2023-04-12 11:17

按我上面结转也做负数

2023-04-12 11:2558118403

那就是转出未交增值税借方有余额 表示“留底税额”是吗
会计宝
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杨老师2023-04-12 11:28

是的

2023-04-12 12:0658118403

那如果进项大于销项 销项期末在dai方也需要结转吗
会计宝
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杨老师2023-04-12 13:16

需要的 增值税月末进项和销项都需要结转
会计宝

杨老师2023-04-12 13:17

1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税（借或dai） 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若dai方有余额，则为应交的税费
杨老师

杨老师2023-04-12 13:18

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