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老师，你好，接了一家账，发现去年3月两个凭证，暂估费用，今年年报怎么调？

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2023/4/19 14:52:23

老师，你好，接了一家账，发现去年3月两个凭证，暂估费用，今年年报怎么调？

暂估的费用，现在票据收集齐了么

问了客户，说是能开一部分

如果能开回70万，怎么调

是小企业会计准则还是企业会计准则

小企业会计准则

如果汇算清缴前，不能取得合规票据，要纳税调整

你第一个分录是应收账款？

是应收账款，他们应该是做错了

借 应收账款 dai 利润分配-未分配利润

账务这样调，年报表直接调减成本142万，对吗，老师？

如果回来70万发票，就调减72万成本，如果回不来发票就调减142万成本，是吗？

第二个凭证，9万多的办公费，直接调增，对吗？

你一共暂估了152万多成本费用

是的

如果回来70万发票，就调减72万成本，如果回不来发票就调减142万成本，是吗？是的

第二个凭证，9万多的办公费，直接调增，对吗？

第二个凭证，9万多的办公费，直接调增，对吗？如果收集不到发票，需要纳税调增

好的

嗯嗯

老师，刚才问了他们单位，说是可以补开发票，需要他们补充哪些资料，支撑之前的费用

如果可以补开发票的话，可以把之前的暂估分录冲销掉，然后按照发票重新入账，损益类科目通过利润分配-未分配利润科目核算。

补开的时间是现在，要证明是去年的业务，附哪些资料？（合同？ 还有？）

可以附个情况说明和发票

合同，情况说明，发票，是吗？

是的，一般合同单独存放，不用附在后面

回来70万发票，分录：借：主营业务成本-142 dai：应收账款-142； 借：主营业务成本70 dai：预付账款70或应付账款70， 对吗？

是的

这个是账务处理，报表调减72万成本。

是这样吗，老师？

是的

非常感谢老师，有耐心！！

不客气哦

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-04-19 14:52匿名提问

老师，你好，接了一家账，发现去年3月两个凭证，暂估费用，今年年报怎么调？
会计宝

2023-04-19 14:23匿名提问

会计宝
会计宝

2023-04-19 14:23匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 14:55

暂估的费用，现在票据收集齐了么
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2023-04-19 14:56匿名提问

问了客户，说是能开一部分
会计宝

2023-04-19 14:58匿名提问

如果能开回70万，怎么调
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:00

是小企业会计准则还是企业会计准则

2023-04-19 15:00匿名提问

小企业会计准则
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:00

如果汇算清缴前，不能取得合规票据，要纳税调整
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:01

你第一个分录是应收账款？

2023-04-19 15:02匿名提问

是应收账款，他们应该是做错了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:03

借 应收账款 dai 利润分配-未分配利润

2023-04-19 15:05匿名提问

账务这样调，年报表直接调减成本142万，对吗，老师？
会计宝

2023-04-19 15:07匿名提问

如果回来70万发票，就调减72万成本，如果回不来发票就调减142万成本，是吗？
会计宝

2023-04-19 15:09匿名提问

第二个凭证，9万多的办公费，直接调增，对吗？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:09

你一共暂估了152万多成本费用

2023-04-19 15:09匿名提问

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:10

如果回来70万发票，就调减72万成本，如果回不来发票就调减142万成本，是吗？是的

2023-04-19 15:10匿名提问

第二个凭证，9万多的办公费，直接调增，对吗？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:10

第二个凭证，9万多的办公费，直接调增，对吗？如果收集不到发票，需要纳税调增

2023-04-19 15:11匿名提问

好的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:11

嗯嗯

2023-04-19 15:16匿名提问

老师，刚才问了他们单位，说是可以补开发票，需要他们补充哪些资料，支撑之前的费用
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:20

如果可以补开发票的话，可以把之前的暂估分录冲销掉，然后按照发票重新入账，损益类科目通过利润分配-未分配利润科目核算。

2023-04-19 15:29匿名提问

补开的时间是现在，要证明是去年的业务，附哪些资料？（合同？ 还有？）
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:30

可以附个情况说明和发票

2023-04-19 15:31匿名提问

合同，情况说明，发票，是吗？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:33

是的，一般合同单独存放，不用附在后面

2023-04-19 15:39匿名提问

回来70万发票，分录：借：主营业务成本-142 dai：应收账款-142； 借：主营业务成本70 dai：预付账款70或应付账款70， 对吗？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:40

是的

2023-04-19 15:40匿名提问

这个是账务处理，报表调减72万成本。
会计宝

2023-04-19 15:42匿名提问

是这样吗，老师？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:43

是的

2023-04-19 15:44匿名提问

非常感谢老师，有耐心！！
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:45

不客气哦
王苗苗老师

王苗苗老师2023-04-19 15:46

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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