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老师你好，请问一下由于某些原因去年的审计报告一直未出，调整分录未做，现在再做调整分录应该怎么做？冲销提前确认的主营业务收入及成本的分录

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2023/6/8 15:09:59

老师你好，请问一下由于某些原因去年的审计报告一直未出，调整分录未做，现在再做调整分录应该怎么做？冲销提前确认的主营业务收入及成本的分录

原来确认的主营业务收入及成本的分录是什么

借：应收账款 dai：主营业务收入

借：主营业务成本 dai：库存商品

是小企业会计准则么

企业会计准则

之前审计给的调整分录 但是一直未调整 报告也还未出

现在是不能在以审计给的分录调了吗 能用以前年度损益调整调吗

借 以前年度损益调整 dai 应收账款 ，借 库存商品 dai 以前年度损益调整。然后以前年度损益调整余额再转到利润分配-未分配利润

应交税费是在借方吗

还有将主营业务收入调整至其他业务收入呢

应交税费？什么应交税费，是已经开出发票了么

是的 提前确认了收入 现在要把这部分调出来

看业务往来的实质实际主营业务还是其他业务

实际应该是其他业务收入 之前入的是主营业务收入 现在要把这一部分调出来 也是跨年了

这个跨年了，都属于收入，可以不用调

审计要求我们把它从主营业务收入调至其他业务收入

但是跨年调整的话，通过以前年度损益调整核算，体现不出来主营业务收入和其他业务收入

哦哦 好的 谢谢老师的耐心解答

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-06-08 15:0919872333

老师你好，请问一下由于某些原因去年的审计报告一直未出，调整分录未做，现在再做调整分录应该怎么做？冲销提前确认的主营业务收入及成本的分录
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-08 15:17

原来确认的主营业务收入及成本的分录是什么
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2023-06-08 15:20

借：应收账款 dai：主营业务收入
会计宝

2023-06-08 15:20

借：主营业务成本 dai：库存商品
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-08 15:20

是小企业会计准则么

2023-06-08 15:21

企业会计准则
会计宝

2023-06-08 15:22

之前审计给的调整分录 但是一直未调整 报告也还未出
会计宝

2023-06-08 15:23

现在是不能在以审计给的分录调了吗 能用以前年度损益调整调吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-08 15:23

借 以前年度损益调整 dai 应收账款 ，借 库存商品 dai 以前年度损益调整。然后以前年度损益调整余额再转到利润分配-未分配利润

2023-06-08 15:25

应交税费是在借方吗
会计宝

2023-06-08 15:25

还有将主营业务收入调整至其他业务收入呢
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王苗苗老师2023-06-08 15:28

应交税费？什么应交税费，是已经开出发票了么

2023-06-08 15:28

是的 提前确认了收入 现在要把这部分调出来
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-08 15:29

看业务往来的实质实际主营业务还是其他业务

2023-06-08 15:29

实际应该是其他业务收入 之前入的是主营业务收入 现在要把这一部分调出来 也是跨年了
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王苗苗老师2023-06-08 15:31

这个跨年了，都属于收入，可以不用调

2023-06-08 15:32

审计要求我们把它从主营业务收入调至其他业务收入
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会计宝

王苗苗老师2023-06-08 15:34

但是跨年调整的话，通过以前年度损益调整核算，体现不出来主营业务收入和其他业务收入

2023-06-08 15:35

哦哦 好的 谢谢老师的耐心解答
会计宝
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王苗苗老师2023-06-08 15:35

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2023-06-08 15:36

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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