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月末直接结转到损益的社保和公积金，是包括公司和个人部分一起的吗？还是

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2023/8/28 20:22:07

月末直接结转到损益的社保和公积金，是包括公司和个人部分一起的吗？还是

你好，结转到损益的社保和公积金是进入管理费用的公司部分，个人部分计入其他应收款或者其他应付款

那个人部分和公司部分的社保公积金也是一起结转到本年利润里面吗？

公司部分是跟着费用一起最终结转到本年利润里面，个人部分包含在计提工资的费用里面，是工资的一部分，最终也是结转到本年利润

那假设本月应发工资12万，员工社保9600，公积金2400，个税1500，公司计提社保32000，公积金2400。那我结转本年利润的会计分录：借 本年利润 dai：管理费用，员工工资12000 管理费用-社保公积金34400 应交税费—个税1500 这么写吗

个税是不用单独结转到本年利润的，对应的结转分录是借：本年利润154800 dai：管理费用-社保32000 管理费用-公积金 2400 管理费用-工资120000

明白了～

老师，我还有一个疑问点，就是像公司他支付了购买商品的运费款项已付，但他没有标明发票是否已经收到，那我就按他没有收到的发票做会计分录 第一笔：借应付账款dai银行存款。第二笔，过管理费用，运费应交税费应交增值税，进项税dai应付账款 这样子可以吗

付款的时候先做第一笔，收到发票后再做第二笔分录

那这样的话，我做销售费用，运费dai，银行存款可以吗？这运费是计入销售费用吧？

老师，好像我刚刚说错了，是借应付账款dai银行存款

是的，先借应付dai银行

嗯呐 谢谢老师🙆

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燕子老师中级会计师,财务经理答疑老师
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2023-08-28 20:22妹崽

月末直接结转到损益的社保和公积金，是包括公司和个人部分一起的吗？还是
会计宝
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燕子老师2023-08-28 20:23

你好，结转到损益的社保和公积金是进入管理费用的公司部分，个人部分计入其他应收款或者其他应付款
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2023-08-28 20:25妹崽

那个人部分和公司部分的社保公积金也是一起结转到本年利润里面吗？
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燕子老师2023-08-28 20:28

公司部分是跟着费用一起最终结转到本年利润里面，个人部分包含在计提工资的费用里面，是工资的一部分，最终也是结转到本年利润

2023-08-28 20:33妹崽

那假设本月应发工资12万，员工社保9600，公积金2400，个税1500，公司计提社保32000，公积金2400。那我结转本年利润的会计分录：借 本年利润 dai：管理费用，员工工资12000 管理费用-社保公积金34400 应交税费—个税1500 这么写吗
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燕子老师2023-08-28 20:37

个税是不用单独结转到本年利润的，对应的结转分录是借：本年利润154800 dai：管理费用-社保32000 管理费用-公积金 2400 管理费用-工资120000

2023-08-28 20:41妹崽

明白了～
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2023-08-28 20:49妹崽

老师，我还有一个疑问点，就是像公司他支付了购买商品的运费款项已付，但他没有标明发票是否已经收到，那我就按他没有收到的发票做会计分录 第一笔：借应付账款dai银行存款。第二笔，过管理费用，运费应交税费应交增值税，进项税dai应付账款 这样子可以吗
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燕子老师2023-08-28 20:51

付款的时候先做第一笔，收到发票后再做第二笔分录

2023-08-28 20:52妹崽

那这样的话，我做销售费用，运费dai，银行存款可以吗？这运费是计入销售费用吧？
会计宝

2023-08-28 20:53妹崽

老师，好像我刚刚说错了，是借应付账款dai银行存款
会计宝
会计宝

燕子老师2023-08-28 20:53

是的，先借应付dai银行

2023-08-28 20:55妹崽

嗯呐 谢谢老师🙆
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燕子老师2023-08-28 20:55

客气了
燕子老师

燕子老师2023-08-28 20:56

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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