2024/1/11 9:17:03
2022年汇算清缴补交了6.58的所得税,2023年第四季度计提所得税应该按照哪个金额?
补缴是补缴的22年的,所以不应该计提所得税费用,应该做以前年度损益调整
我们按小企业会计准则,没有以前年度损益调整的科目
所以当时汇算清缴补交的所得税做在了2023年
那直接做利润分配-未分配
我现在按哪个值计提第四季度的所得税?
是按30891.41计提所得税?
结转损益的3.9万是本年利润吗?
是总的本年利润的话 ,是按照这个数称适用税率计提
你结转到未分配是负的,我不是很清楚你这个具体情况
正常你应该按照本年利润计提
老师,看这个图
我在软件自动结转之后
你这个是把6.58直接做了未分配了吗
有没有其他直接做未分配的情况
6.58就是我2023年3月份做22年汇算清缴时补交的企业所得税
23年3月份当月就正常做了结转
你是做的所得税费用吗
是的
我看截图上还有个计提所得税1500,这个是计提没有交?
本年的12月份还没有交所得税,我现在就是在确认应该按哪个数计提所得税?
3月份做的汇算清缴分录
应该是65800+30884.83=96684.83
按这个基数算企业所得税然后再减去你本年已计提的所得税=4季度应该计提的金额
如果你给我截图的是全年数据的话哈
老师,我发利润表给你看看
可以
这个就是全年的利润表
6.58是元啊,一直以为是万元,不好意思
30891.41×5%
计提这个金额
我如果按照这个利润表报所得税,“本期应纳所得税额”就是1544.57,和软件的不一致
你是小型微利企业,享受税收优惠
计提最后那个1544.57
软件你们设定的税率是25%
如果软件只能按照25%计提做分录,做完之后你再做个红字分录把差额冲回就行
软件的我已经改了按5%计税的,就是最后结果是1537.99,和1544.57不一致,这个怎么办?
软件的报表怎么和税务申报表数目一致?
稍等
我看看差哪
你把应交税费-应交企业所得税的明细表截图我看一下吧
本年度的吗
对
是平了
结完整的1-12月的
截图
是完整的
2023年1-11月份都没有交企业所得税
只有12月份,就是第四季度盈利
最后12月计提的也截图给我
不用了
我知道了
12月我还没有报
软件把6.58当做本年的所得税了,所以最后少计提了6.58元
这个软件怎么调和申报表一致?
那你更正吧,借:所得税费用-6.58 dai:应交税费-应交所得税 -6.58
借:利润分配-未分配利润6.58 dai:应交税费-应交所得税6.58
也就是我在做计提所得税之前做这两个分录?
摘要怎么写?
补缴22年所得税更正分录
对
我不清楚你们软件计算规则,这是补缴的正常分录
做完你看一下,应该就对了
是这样的分录吗
第一个不对
借dai都是负数,是个冲红的分录
这样对吗?
对
软件还是1537.99
那软件是按应交税费算的,稍等哈,我看看怎么调
你把第二个分录的应交税费,做借方负数试试
借:未分配6.58 借:应交税费-6.58
是这样吗
这个数改到借方负数
好像对了
嗯,行
就是不知道软件的计算规则,所以需要试试
那以后你汇算清缴涉及所得税调整 就不要通过应交税费了,,直接未分配利润和银行存款走。补缴的 借:未分配 dai:银行存存款
退税 借:银行 dai:未分配
好的,谢谢老师
不客气
老师,结转本月的损益,利润表上“所得税费用”一栏,本年累计金额1544.57,本月金额1537.99,正确吗
对,相当于你之前提前计提了6.58
好的,谢谢
不客气