2022年汇算清缴补交了6.58的所得税，2023年第四季度计提所得税应该按照哪个金额？

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2024/1/11 9:17:03

补缴是补缴的22年的，所以不应该计提所得税费用，应该做以前年度损益调整

我们按小企业会计准则，没有以前年度损益调整的科目

所以当时汇算清缴补交的所得税做在了2023年

那直接做利润分配-未分配

我现在按哪个值计提第四季度的所得税？

是按30891.41计提所得税？

结转损益的3.9万是本年利润吗？

是总的本年利润的话，是按照这个数称适用税率计提

你结转到未分配是负的，我不是很清楚你这个具体情况

正常你应该按照本年利润计提

老师，看这个图

我在软件自动结转之后

你这个是把6.58直接做了未分配了吗

有没有其他直接做未分配的情况

6.58就是我2023年3月份做22年汇算清缴时补交的企业所得税

23年3月份当月就正常做了结转

你是做的所得税费用吗

是的

我看截图上还有个计提所得税1500，这个是计提没有交？

本年的12月份还没有交所得税，我现在就是在确认应该按哪个数计提所得税？

3月份做的汇算清缴分录

应该是65800+30884.83=96684.83

按这个基数算企业所得税然后再减去你本年已计提的所得税=4季度应该计提的金额

如果你给我截图的是全年数据的话哈

老师，我发利润表给你看看

可以

这个就是全年的利润表

6.58是元啊，一直以为是万元，不好意思

30891.41×5% 计提这个金额

我如果按照这个利润表报所得税，“本期应纳所得税额”就是1544.57,和软件的不一致

你是小型微利企业，享受税收优惠计提最后那个1544.57

软件你们设定的税率是25%

如果软件只能按照25%计提做分录，做完之后你再做个红字分录把差额冲回就行

软件的我已经改了按5%计税的，就是最后结果是1537.99，和1544.57不一致，这个怎么办？

软件的报表怎么和税务申报表数目一致？

稍等

我看看差哪

你把应交税费-应交企业所得税的明细表截图我看一下吧

本年度的吗

对

是平了

结完整的1-12月的

截图

是完整的

2023年1-11月份都没有交企业所得税

只有12月份，就是第四季度盈利

最后12月计提的也截图给我

不用了

我知道了

12月我还没有报

软件把6.58当做本年的所得税了，所以最后少计提了6.58元

这个软件怎么调和申报表一致？

那你更正吧，借：所得税费用-6.58 dai：应交税费-应交所得税 -6.58 借：利润分配-未分配利润6.58 dai：应交税费-应交所得税6.58

也就是我在做计提所得税之前做这两个分录？

摘要怎么写？

补缴22年所得税更正分录

对

我不清楚你们软件计算规则，这是补缴的正常分录

做完你看一下，应该就对了

是这样的分录吗

第一个不对

借dai都是负数，是个冲红的分录

这样对吗？

对

软件还是1537.99

那软件是按应交税费算的，稍等哈，我看看怎么调

你把第二个分录的应交税费，做借方负数试试

借：未分配6.58 借：应交税费-6.58

是这样吗

这个数改到借方负数

好像对了

嗯，行

就是不知道软件的计算规则，所以需要试试

那以后你汇算清缴涉及所得税调整就不要通过应交税费了，，直接未分配利润和银行存款走。补缴的借：未分配 dai：银行存存款退税借：银行 dai：未分配

好的，谢谢老师

不客气

老师，结转本月的损益，利润表上“所得税费用”一栏，本年累计金额1544.57,本月金额1537.99,正确吗

对，相当于你之前提前计提了6.58

好的，谢谢

不客气

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2024-01-11 09:2949986931

杨老师2024-01-11 09:20

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