2024/4/7 10:41:52
待摊费用后期减少怎么做账
什么时候能匹配到老师?
您好
王老师您好
为什么减少,用到哪方面了,是费用类还是成本类
2023年3月入“待摊费用–地租”科目2万元,还有两期未摊销完。2024年3月收到通知说地租2万中有5千元需要另一个股东承担
老师,这种情况,待摊费用科目是不是要减少5千元
意思就是地租费用是2万,其中5000由股东承担
是无偿承担还是什么
是的
股东是公司的股东么
5千需要挂“”其他应收款–x总”
是公司的股东,但2023年12月已经相当于分家了
现在的5千是审计查出来需要×总支付给我们的
意思就是股东欠公司5000元
是
这个5000元就抵承担的地租费
老师,分录怎么做呢
是“待摊费用科目减5千”?还是“营业费用–摊销费用–地租减5千”?
这个不影响待摊费用啊
借:其他应收款–×总 5千; dai:营业费用–摊销费用–地租 5千
我举个例子,假如待摊费用是2万,且还有2万没有支付,借 待摊费用 20000 dai 应付账款 20000。现在是股东承担5000直接支付的话,借应付账款5000 dai 其他应收款–x总5000
我司代付股东5千
什么意思
不是股东承担5000么,为什么又公司代付
因为地租2023年3月两万已经支付完了,5千元股东给我司就行了
借 银行存款5000 dai 其他应收款–x总5000
为什么是dai方5千呢?我司应收款增加5千难道不是借方吗
5千股东还没付给我司
请问其他应收款为什么增加
因为5千元x总还没付给我司,我司也没收到5千元
那其他应收款就挂账啊,挂在借方
那dai方挂什么呀老师,我就是不明白dai方挂什么科目
我想问,股东为什么会欠公司款
因为地租2万是2023年5月–2024年5月,我司共2153亩地,2023年12月x总退出我司经营管理,分给x总688亩地,我司现在还有1465亩地。因为已经支付了截止2024年5月的地租,5千元就是分给x总688亩地2024年1月–5月的地租款,5千x总付给我司就行了
那合同上是怎么签订的,改合同了嗯
合同上就是这样,x总同意付给我司5千
这种情况,是不是相当于多入了“待摊费用”5千
要分情况的,如果是出租方跟公司的合同上是租2153亩地。然后公司又转租1465亩地给股东的话,属于公司提供了转租服务,需要确认收入的
如果是出租方跟公司的合同上是租1465亩地的话,另外的688亩地公司只是代付的话,就挂到其他应收款科目
属于我司租2153亩地2万元已付款,又转租x总688亩地需收款5千
也可以这样理解
公司提供了转租服务,需要确认收入的
但是我司已经按2万分摊了6期,还有两期没分摊完
688亩地5千并不属于我司需要分摊的费用啊
正常分摊
但是你们属于提供转租服务啊,需要确认收入
借方:其他应收款–x总,dai方:其他业务收入
还是按2万继续分摊完
这样处理可以吗?老师
我司只是代付了x总2024年1月–5月的地租5千元,从2024年6月开始x总就自己付688亩地租了。
但是你跟出租方的合同上还是2153亩地啊,请问有开发票么,发票是怎么开具的
我负责的是内账,不用我开发票
所以要问清业务实质
如果是合同上还是2153亩地的话,就是转租了部分给股东的话,是需要确认收入的
老师,我应该怎么调账
跨年了么
跨年
采用的什么会计制度
我司是集团下的子公司
是企业会计制度还是小企业会计制度.
企业会计制度
借 其他应收款 dai以前年度损益调整 应交税费-应交增值税销项,借 以前年度损益调整 dai 利润分配-未分配利润