汇算清缴有滞纳金调增了利润有变化请问怎么做账务处理

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2024/5/6 11:00:18

有滞纳金调增了，是税收滞纳金不得税前扣除

利润有变化，是指汇算调整后应纳税所得额有变化吧

这个是申报表调整，账上不用调

影响的是应纳税所得额

只在汇算清缴1-12月份的申报表上体现是吗

还是说我一月份的报表上就要做

这个是申报表调整

只在汇算清缴1-12月份的申报表上体现是吗，是的

不影响我今年的账务是吧

不太明白这个调增调减

是的

不太明白这个调增调减，税务上和会计上有差异，所以才需要纳税调整

好滴谢谢老师

不客气

老师我还有个疑问

就是有滞纳金但是我没有入账

这个也不影响的是吗

就是有滞纳金但是我没有入账，没有入账的话，可以补入账

可以二季度补吗

一季度已经做完了

现在是系统有自动审核这一项，如果没做调整的话，后期可能会申报不通过

可以二季度补吗，可以

因为之前账上没有及时入，利润总额里不包含当期的滞纳金的话，建议先在纳税调整表补计，然后再纳税调整

我这个财务报表上和汇算清缴上的不一样

我真的很纠结

怎么搞

汇算清缴上的数据是经过纳税调整过后的，是会跟利润表上的数据不一致

就因为调增了

就因为调增了，是的

到底要不要调成一样的呢

如果账上没入账的话，建议第30栏，（十七）其他账载金额不填，税收金额填

我直接填到第二十栏了

你上面不是说，账上没入么

对

但是我直接填到第二十栏了

你看，你填过后，纳税调增了

但是你之前没有入账啊

所以如果账上没入账的话，建议第30栏，（十七）其他账载金额不填，税收金额填

那我现在改吗

你的利润总额里没有算滞纳金啊

嗯嗯

是的

我的意思是建议两行都填

20栏 30栏都填吗

是的

我先试一下

好的

两行都填

嗯嗯

第30栏，（十七）其他账载金额不填，税收金额填

亏损额和我的利润表上的亏损额对的上

嗯嗯

确定账上没入账

没有入过

好的

之前也有滞纳金但是就今年跳出来了这个提示

系统可能升级了

一直都没入过滞纳金

这样就OK了是吧

滞纳金也是需要入账的

是的

但是我还有一个疑问第二十栏我只能填账载金额但是我没入账这个填了没有啥问题吧

但是我还有一个疑问第二十栏我只能填账载金额但是我没入账这个填了没有啥问题吧，所以要填30栏调一下

好的

谢谢老师

不客气

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2024-05-06 11:00匿名提问

汇算清缴有滞纳金调增了利润有变化请问怎么做账务处理

李可可2024-05-06 11:00

有滞纳金调增了，是税收滞纳金不得税前扣除

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李可可2024-05-06 11:01

利润有变化，是指汇算调整后应纳税所得额有变化吧

李可可2024-05-06 11:03

这个是申报表调整，账上不用调

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