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老师我们公司是小规模增值税是季度报税，那我假如1-2月份的时候没有交增值税，3月份的时候打到起征点了，那我4月份交税，那我1-3月份的时候增值税怎么做账呢？4月份缴纳了

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2024/5/9 9:50:34

老师我们公司是小规模增值税是季度报税，那我假如1-2月份的时候没有交增值税，3月份的时候打到起征点了，那我4月份交税，那我1-3月份的时候增值税怎么做账呢？4月份缴纳了

那我1-3月份的时候增值税怎么做账呢？增值税正常的核算，dai 应交税费-应交增值税

4月份缴纳了，如果季度销售额超过了30万是需要全额计税的，缴纳增值税时，借 应交税费-应交增值税 dai 银行存款

不是假如我1月份收入有10万但是我季度才交啊，那我1月份的时候这个增值税是怎么做

不交的

分录计提了后面是要转入营业外收入吗

转收入的话到第三月份实际要交税的怎么处理呢

增值税不是季度申报么

如果是的话，是看一季度的，不看但个月的

如果季度销售额没有超30万，普票部分的增值税全部免。如果季度销售额超过了30万是需要全额计税的

明白么

1月时还不知道要不要交税，就挂在dai方，不用做处理

那到3月知道要交税了呢

借 应交税费-应交增值税 dai 银行存款

我3月份交是知道交税了但是没有交啊，是4月份才交的

那我3月份的增值税也是挂着吗

那我3月份的增值税也是挂着吗，是的

实际缴纳时做账务处理

那我在3月时候不想每一笔收入进来的时候做增值税，这样很麻烦，我想每一笔收入进来时候直接确认收入，然后月底统一再计算增值税

那借方dai方怎么做呢怎么计提增值税呢

方便一点

？

那我在3月时候不想每一笔收入进来的时候做增值税，这样很麻烦，我想每一笔收入进来时候直接确认收入，然后月底统一再计算增值税，建议按照发票核算收入和增值税，或者可以月底一次性入收入和增值税

我在做账时候收入是2854874.16但是实际缴纳增值税时候只有28548.74

嗯

是按税率1%算的

但是我在这里算收入计提增值税只有28529.35实际缴纳28548.74有差额19.39

怎么回事呢，收入是对得上的

你账上的增值税是根据发票入的还是自己计算入的

自己算的

我们几乎都是没有开发票的

一个月就开一两张

确定自己算的对么

对的

现在有差额了我应该怎么调整

如果确定账上的计算无误的话，可能是因为小数点四舍五入造成的，实际缴纳的比账上的多，多的部分记到营业外支出

那不能多计提增值税吗

我确认营业外支出的话到时候纳税不得调减吧

不用

不用调增调减吗

不用

借方呢是什么科目

营业外支出

老师是不是可以在收到钱的时候直接先确认收入，后面月底再做一笔收入红冲然后确定增值税

具体的分录是怎样做呢

不是的，完成业务取得收入时，借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税

那我有些金额比较小0.5那种我怎么计算增值税只能合并几笔收入一起算了啊

那我有些金额比较小0.5那种我怎么计算增值税只能合并几笔收入一起算了啊，如果金额较小的话，可以几笔一起核算，或者一个月核算一次

好的谢谢

不客气

不客气

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李可可总会计师答疑老师
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2024-05-09 09:50匿名提问

老师我们公司是小规模增值税是季度报税，那我假如1-2月份的时候没有交增值税，3月份的时候打到起征点了，那我4月份交税，那我1-3月份的时候增值税怎么做账呢？4月份缴纳了
会计宝
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李可可2024-05-09 09:56

那我1-3月份的时候增值税怎么做账呢？增值税正常的核算，dai 应交税费-应交增值税
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会计宝

李可可2024-05-09 09:58

4月份缴纳了，如果季度销售额超过了30万是需要全额计税的，缴纳增值税时，借 应交税费-应交增值税 dai 银行存款

2024-05-09 10:01匿名提问

不是假如我1月份收入有10万但是我季度才交啊，那我1月份的时候这个增值税是怎么做
会计宝

2024-05-09 10:01匿名提问

不交的
会计宝

2024-05-09 10:01匿名提问

分录计提了后面是要转入营业外收入吗
会计宝

2024-05-09 10:03匿名提问

转收入的话到第三月份实际要交税的怎么处理呢
会计宝
会计宝

李可可2024-05-09 10:05

增值税不是季度申报么
会计宝

李可可2024-05-09 10:05

如果是的话，是看一季度的，不看但个月的
会计宝

李可可2024-05-09 10:06

如果季度销售额没有超30万，普票部分的增值税全部免。如果季度销售额超过了30万是需要全额计税的
会计宝

李可可2024-05-09 10:06

明白么
会计宝

李可可2024-05-09 10:07

1月时还不知道要不要交税，就挂在dai方，不用做处理

2024-05-09 10:07匿名提问

那到3月知道要交税了呢
会计宝
会计宝

李可可2024-05-09 10:10

借 应交税费-应交增值税 dai 银行存款

2024-05-09 10:11匿名提问

我3月份交是知道交税了但是没有交啊，是4月份才交的
会计宝

2024-05-09 10:11匿名提问

那我3月份的增值税也是挂着吗
会计宝
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李可可2024-05-09 10:11

那我3月份的增值税也是挂着吗，是的
会计宝

李可可2024-05-09 10:12

实际缴纳时做账务处理

2024-05-09 10:14匿名提问

那我在3月时候不想每一笔收入进来的时候做增值税，这样很麻烦，我想每一笔收入进来时候直接确认收入，然后月底统一再计算增值税
会计宝

2024-05-09 10:14匿名提问

那借方dai方怎么做呢怎么计提增值税呢
会计宝

2024-05-09 10:14匿名提问

方便一点
会计宝

2024-05-09 10:29匿名提问

？
会计宝
会计宝

李可可2024-05-09 10:31

那我在3月时候不想每一笔收入进来的时候做增值税，这样很麻烦，我想每一笔收入进来时候直接确认收入，然后月底统一再计算增值税，建议按照发票核算收入和增值税，或者可以月底一次性入收入和增值税

2024-05-09 10:04匿名提问

会计宝
会计宝

2024-05-09 10:50匿名提问

会计宝
会计宝

2024-05-09 10:49匿名提问

会计宝
会计宝

2024-05-09 10:43匿名提问

我在做账时候收入是2854874.16但是实际缴纳增值税时候只有28548.74
会计宝
会计宝

李可可2024-05-09 10:45

嗯
会计宝

李可可2024-05-09 10:45

是按税率1%算的

2024-05-09 10:42匿名提问

会计宝
会计宝

2024-05-09 10:47匿名提问

但是我在这里算收入计提增值税只有28529.35实际缴纳28548.74有差额19.39
会计宝

2024-05-09 10:48匿名提问

怎么回事呢，收入是对得上的
会计宝
会计宝

李可可2024-05-09 10:49

你账上的增值税是根据发票入的还是自己计算入的

2024-05-09 10:52匿名提问

自己算的
会计宝

2024-05-09 10:52匿名提问

我们几乎都是没有开发票的
会计宝

2024-05-09 10:52匿名提问

一个月就开一两张
会计宝
会计宝

李可可2024-05-09 10:54

确定自己算的对么

2024-05-09 10:54匿名提问

对的
会计宝

2024-05-09 10:54匿名提问

现在有差额了我应该怎么调整
会计宝
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李可可2024-05-09 11:05

如果确定账上的计算无误的话，可能是因为小数点四舍五入造成的，实际缴纳的比账上的多，多的部分记到营业外支出

2024-05-09 11:34匿名提问

那不能多计提增值税吗
会计宝

2024-05-09 11:35匿名提问

我确认营业外支出的话到时候纳税不得调减吧
会计宝
会计宝

李可可2024-05-09 11:35

不用

2024-05-09 11:43匿名提问

不用调增调减吗
会计宝
会计宝

李可可2024-05-09 11:48

不用

2024-05-09 14:03匿名提问

借方呢是什么科目
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会计宝

李可可2024-05-09 14:03

营业外支出

2024-05-09 14:12匿名提问

老师是不是可以在收到钱的时候直接先确认收入，后面月底再做一笔收入红冲然后确定增值税
会计宝

2024-05-09 14:13匿名提问

具体的分录是怎样做呢
会计宝
会计宝

李可可2024-05-09 14:16

不是的，完成业务取得收入时，借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税

2024-05-09 14:45匿名提问

那我有些金额比较小0.5那种我怎么计算增值税只能合并几笔收入一起算了啊
会计宝
会计宝

李可可2024-05-09 14:48

那我有些金额比较小0.5那种我怎么计算增值税只能合并几笔收入一起算了啊，如果金额较小的话，可以几笔一起核算，或者一个月核算一次

2024-05-09 14:59匿名提问

好的谢谢
会计宝
会计宝

李可可2024-05-09 15:01

不客气
会计宝

李可可2024-05-09 15:01

不客气
李可可

李可可2024-05-09 15:02

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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