老师,我们在2023年11月份支付了一笔二十万的上市辅导费用,在2023年12月份又付了一笔298000合计总共498000元怎么做账怎么摊销

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2024/5/20 10:31:00

老师,我们在2023年11月份支付了一笔二十万的上市辅导费用,在2023年12月份又付了一笔298000合计总共498000元怎么做账怎么摊销

我们领导说这费用498000按20个月去摊销每个月摊24900元

借:长期待摊费用 dai:银行存款 按月摊销进管理费用就行

但是我不知道怎么做账我们又是分开时间付的

第一笔支付20万的时候也是借长期待摊费用吗

是的

稍等我看下

当月支付的时候要摊吗

次月开始摊销

那为什么按20个月摊呢

你看看你们的合同,可能是按受益期摊的

按月摊销的分录呢怎么做

借:管理费用dai:长期待摊费用

我11月份付的20万就是12月份摊销,12月份付的298000付的那就是2024年1月份摊销吗

是的

需要挂预付吗

如果付款的时候没有来发票,先挂预付,来发票冲预付做长期待摊

老师那我研发费用计提怎么做账

也是这个业务的

?这个业务怎么涉及的研发费?

对领导说转为研发费用

理论上,上市辅导进不去研发费用,如果你们非要做研发费用就是 借:研发支出-费用化支出 dai:长期待摊费用

借:管理费用-研发费dai:研发支出

这个总金额有498000元,在2023年支付了298000元还有200000元在2024年1月份才支付但是12月份要计提这20万元

不摊销了直接计提这20万元研发费用

借:管理费用-研发费dai:应付账款-暂估款

看你们通不通过研发支出归集研发费,如果通过的话,就先做研发支出,再转研发费用

不通过的话,就借:管理费用-研发费dai:应付账款-暂估款

要先通过的那是直接研发支出-费用化吗?

如果达到开发支出就资本化 吗?

对,正常是通过研发支出先归集

开发阶段同时还要满足资本化条件,才能资本化

那麻烦老师重新发一遍计提分录还要2024年付款的时候的分录

未来发票计提费用 借:研发支出 dai:应付账款-暂估款 (如果给专票的话,研发支出是不含税金额) 研发支出结转费用 借:管理费用-研发费 dai:研发支出(如果资本化的话,这个分录不做) 付款 借:预付账款 dai:银行存款 来发票 借:应付账款-暂估款 应交税费-应交增值税(进项税)(有的话) dai:预付账款

计提的话是借:管理费用dai研发支出

付款的时候是借:预付账款?不对吧

借:研发支出 dai:应付账款-暂估款 借:管理费用-研发费 dai:研发支出

2笔分录哈

对的,是做的付款在前,来票在后

对的,是做的付款在前,来票在后

你看一下第3步,开票的分录,把预付和应付就冲了

计提就是这2笔分录吗

是的

那假设我们23年付的这一笔20万元只有10万元是确认23年的研发费用,剩余的10万元是24年的研发费用呢?

又该怎么做

那你23年就只先暂估10万的费用就行了呀,剩下的10万24年再做分录

分录是一样的

不一样啊

我们是在23年11月份一次性付了20万元,但是只能确认10万元的研发费用剩余的10万元属于24年的研发费用

23年付20万 借:预付账款20 dai:银行存款 20 23年费用 借:研发支出 10 dai:应付账款-暂估10(先不考虑专票的事了哈) 借:管理费用10 dai:研发支出10 24年的费用 借:研发支出 10 dai:应付账款-暂估10 管理费用10 dai:研发支出10 24年来发票 借:应付账款-暂估20 dai:预付账款20

23年确认的10万元研发费用是借:研发费用-dai应付款?

不对吧

对,因为还没有发票,先做的暂估

我们是小规模纳税人还要考虑有没有票吗

小规模也要有发票呀,不用考虑进项税的问题了

那还是按你前面发的分录吗

是的

我还是觉得不对我换个数字举例子吧

我在23年总共支付了3370.02的费用,其中只有2246.68元能确认11月份的研发费用,剩余的1123.34元是在24年确认的而这笔款3370.02在11月份时是一次性已经付完了的

23年付款借:预付账款2点3370.02dai:银行存款 3370.02 23年费用 借:研发支出 2246.68dai:应付账款-暂估2246.68 借:管理费用2246.68dai:研发支出2246.68 24年的费用借:研发支出 1123.34dai:应付账款-暂估1123.34 管理费用1123.34dai:研发支出1123.34 24年来发票 借:应付账款-暂估3370.02dai:预付账款3370.02

dai方为什么是挂预付账款2246.68呢

那不是代表公司还有2246.68未支付吗

在看公司是否欠对方钱的时候,需要把相关的科目一起看,预付和应付不就抵消了吗

做应付-暂估,只是因为发票没有来

那我在确认24年的费用时候发票已经来了呢?

24年发票以来,同时确认24年费用 借:研发支出1123.34应付账款-暂估2246.68 dai:预付账款3370.02

好的谢谢

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-05-20 10:31匿名提问

老师,我们在2023年11月份支付了一笔二十万的上市辅导费用,在2023年12月份又付了一笔298000合计总共498000元怎么做账怎么摊销
会计宝

2024-05-20 10:33匿名提问

我们领导说这费用498000按20个月去摊销每个月摊24900元
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 10:33

借:长期待摊费用 dai:银行存款 按月摊销进管理费用就行
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2024-05-20 10:33匿名提问

但是我不知道怎么做账我们又是分开时间付的
会计宝

2024-05-20 10:34匿名提问

第一笔支付20万的时候也是借长期待摊费用吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 10:34

是的

2024-05-20 11:04匿名提问

稍等我看下
会计宝

2024-05-20 11:05匿名提问

当月支付的时候要摊吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 11:05

次月开始摊销

2024-05-20 11:26匿名提问

那为什么按20个月摊呢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 11:27

你看看你们的合同,可能是按受益期摊的

2024-05-20 11:35匿名提问

按月摊销的分录呢怎么做
会计宝

2024-05-20 11:48匿名提问

会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 11:49

借:管理费用dai:长期待摊费用

2024-05-20 11:53匿名提问

我11月份付的20万就是12月份摊销,12月份付的298000付的那就是2024年1月份摊销吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 11:54

是的

2024-05-20 12:21匿名提问

需要挂预付吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 12:21

如果付款的时候没有来发票,先挂预付,来发票冲预付做长期待摊

2024-05-20 16:10匿名提问

老师那我研发费用计提怎么做账
会计宝

2024-05-20 16:10匿名提问

也是这个业务的
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 16:11

?这个业务怎么涉及的研发费?

2024-05-20 16:13匿名提问

对领导说转为研发费用
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 16:15

理论上,上市辅导进不去研发费用,如果你们非要做研发费用就是 借:研发支出-费用化支出 dai:长期待摊费用
会计宝

杨老师.2024-05-20 16:15

借:管理费用-研发费dai:研发支出

2024-05-20 16:15匿名提问

这个总金额有498000元,在2023年支付了298000元还有200000元在2024年1月份才支付但是12月份要计提这20万元
会计宝

2024-05-20 16:16匿名提问

不摊销了直接计提这20万元研发费用
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 16:16

借:管理费用-研发费dai:应付账款-暂估款
会计宝

杨老师.2024-05-20 16:17

看你们通不通过研发支出归集研发费,如果通过的话,就先做研发支出,再转研发费用
会计宝

杨老师.2024-05-20 16:18

不通过的话,就借:管理费用-研发费dai:应付账款-暂估款

2024-05-20 16:18匿名提问

要先通过的那是直接研发支出-费用化吗?
会计宝

2024-05-20 16:19匿名提问

如果达到开发支出就资本化 吗?
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 16:19

对,正常是通过研发支出先归集
会计宝

杨老师.2024-05-20 16:21

开发阶段同时还要满足资本化条件,才能资本化

2024-05-20 16:23匿名提问

那麻烦老师重新发一遍计提分录还要2024年付款的时候的分录
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 16:30

未来发票计提费用 借:研发支出 dai:应付账款-暂估款 (如果给专票的话,研发支出是不含税金额) 研发支出结转费用 借:管理费用-研发费 dai:研发支出(如果资本化的话,这个分录不做) 付款 借:预付账款 dai:银行存款 来发票 借:应付账款-暂估款 应交税费-应交增值税(进项税)(有的话) dai:预付账款

2024-05-20 16:34匿名提问

计提的话是借:管理费用dai研发支出
会计宝

2024-05-20 16:35匿名提问

付款的时候是借:预付账款?不对吧
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 16:35

借:研发支出 dai:应付账款-暂估款 借:管理费用-研发费 dai:研发支出
会计宝

杨老师.2024-05-20 16:35

2笔分录哈
会计宝

杨老师.2024-05-20 16:35

对的,是做的付款在前,来票在后
会计宝

杨老师.2024-05-20 16:35

对的,是做的付款在前,来票在后
会计宝

杨老师.2024-05-20 16:36

你看一下第3步,开票的分录,把预付和应付就冲了

2024-05-20 16:40匿名提问

计提就是这2笔分录吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 16:42

是的

2024-05-20 16:47匿名提问

那假设我们23年付的这一笔20万元只有10万元是确认23年的研发费用,剩余的10万元是24年的研发费用呢?
会计宝

2024-05-20 16:47匿名提问

又该怎么做
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 16:48

那你23年就只先暂估10万的费用就行了呀,剩下的10万24年再做分录
会计宝

杨老师.2024-05-20 16:48

分录是一样的

2024-05-20 16:51匿名提问

不一样啊
会计宝

2024-05-20 16:52匿名提问

我们是在23年11月份一次性付了20万元,但是只能确认10万元的研发费用剩余的10万元属于24年的研发费用
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 16:53

23年付20万 借:预付账款20 dai:银行存款 20 23年费用 借:研发支出 10 dai:应付账款-暂估10(先不考虑专票的事了哈) 借:管理费用10 dai:研发支出10 24年的费用 借:研发支出 10 dai:应付账款-暂估10 管理费用10 dai:研发支出10 24年来发票 借:应付账款-暂估20 dai:预付账款20

2024-05-20 17:03匿名提问

23年确认的10万元研发费用是借:研发费用-dai应付款?
会计宝

2024-05-20 17:03匿名提问

不对吧
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 17:04

对,因为还没有发票,先做的暂估

2024-05-20 17:06匿名提问

我们是小规模纳税人还要考虑有没有票吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 17:06

小规模也要有发票呀,不用考虑进项税的问题了

2024-05-20 17:08匿名提问

那还是按你前面发的分录吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 17:09

是的

2024-05-20 17:12匿名提问

我还是觉得不对我换个数字举例子吧
会计宝

2024-05-20 17:13匿名提问

我在23年总共支付了3370.02的费用,其中只有2246.68元能确认11月份的研发费用,剩余的1123.34元是在24年确认的而这笔款3370.02在11月份时是一次性已经付完了的
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 17:16

23年付款借:预付账款2点3370.02dai:银行存款 3370.02 23年费用 借:研发支出 2246.68dai:应付账款-暂估2246.68 借:管理费用2246.68dai:研发支出2246.68 24年的费用借:研发支出 1123.34dai:应付账款-暂估1123.34 管理费用1123.34dai:研发支出1123.34 24年来发票 借:应付账款-暂估3370.02dai:预付账款3370.02

2024-05-20 17:21匿名提问

dai方为什么是挂预付账款2246.68呢
会计宝

2024-05-20 17:22匿名提问

那不是代表公司还有2246.68未支付吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 17:24

在看公司是否欠对方钱的时候,需要把相关的科目一起看,预付和应付不就抵消了吗
会计宝

杨老师.2024-05-20 17:24

做应付-暂估,只是因为发票没有来

2024-05-20 17:26匿名提问

那我在确认24年的费用时候发票已经来了呢?
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-20 17:28

24年发票以来,同时确认24年费用 借:研发支出1123.34应付账款-暂估2246.68 dai:预付账款3370.02

2024-05-20 17:40匿名提问

好的谢谢
会计宝
杨老师.

杨老师.2024-05-20 17:41

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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