关于企业所得税的应纳税所得额，计提工资的时候，借方的管理费用，可以扣除吗？

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2024/5/30 11:03:27

只要汇算清缴前发放的，就可以进行税前扣除

意思是只要在汇算清缴前，我本月计提的，下个月会发放的话，就可以扣除？

23年12月计提的工资，只要在你汇算申报之前发放了，就可以税前扣除

可扣除的是23年所属期的哈，不是说24年3月计提的，4月发了，你5月汇算就能扣除，24年计提的要在25年做24年汇算的时候扣除哈

好的

谢谢

不客气

那现在24年计提的工资的那个管理费用，现在是还不能扣除的，对吗，要到25年汇算清缴的时候，确实发放了的才能扣除

24年计提的属于24年所属期的费用，不能在23年汇算清缴时进行税前扣除，需要在24年汇算清缴时进行扣除（24年汇算清缴是在25年5月30日前进行），同样的，只要汇算前发放了，就能扣除

好的👌🏻

嗯嗯

对不起，可能是我没学太明白。我这个计提的管理费用是季报企业所得税的时候，不可以扣除吗？

报季度的时候可以扣

好

嗯嗯

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

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2024-05-30 11:0366080657

关于企业所得税的应纳税所得额，计提工资的时候，借方的管理费用，可以扣除吗？

杨老师.2024-05-30 11:04

只要汇算清缴前发放的，就可以进行税前扣除

2024-05-30 11:0766080657

意思是只要在汇算清缴前，我本月计提的，下个月会发放的话，就可以扣除？

杨老师.2024-05-30 11:08

23年12月计提的工资，只要在你汇算申报之前发放了，就可以税前扣除

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