暂估成本发票不会来了,汇算清缴时忘记调整,要怎么办

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2024/6/3 12:35:51

暂估成本发票不会来了,汇算清缴时忘记调整,要怎么办

税务更正汇算清缴,账面把暂估的凭证用(以前年度损益调整)做红冲

小企业准则没有以前年度损益调整科目

用利润分配-未分配利润科目

只有这一种办法更正吗,不更正可以吗,毕竟过了时间,怕影响企业信用

更正不影响企业信用,或者小企业会计准则可以适用未来适用法,就是在当期进行调整,直接影响当期损益

但是未来适用的话,小企业会计准则是可以的,税务不一定认可,特别是金额比较大,对损益影响比较大的情况下,税务不一定认可,有税务风险

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-06-03 12:35匿名提问

暂估成本发票不会来了,汇算清缴时忘记调整,要怎么办
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杨老师.2024-06-03 12:37

税务更正汇算清缴,账面把暂估的凭证用(以前年度损益调整)做红冲
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2024-06-03 12:41匿名提问

小企业准则没有以前年度损益调整科目
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杨老师.2024-06-03 12:41

用利润分配-未分配利润科目

2024-06-03 12:52匿名提问

只有这一种办法更正吗,不更正可以吗,毕竟过了时间,怕影响企业信用
会计宝
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杨老师.2024-06-03 12:56

更正不影响企业信用,或者小企业会计准则可以适用未来适用法,就是在当期进行调整,直接影响当期损益
会计宝

杨老师.2024-06-03 12:58

但是未来适用的话,小企业会计准则是可以的,税务不一定认可,特别是金额比较大,对损益影响比较大的情况下,税务不一定认可,有税务风险

2024-06-03 13:05匿名提问

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杨老师.2024-06-03 13:06

不客气
杨老师.

杨老师.2024-06-03 13:07

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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