公司内部审计上一年度账务时,发现有一张购进固定资产的增值税专票,误计入制造费用,在本年度怎么做账务处理?

原标题:老师:你好。我公司内部审计上一年度账务时,发现有一张购进固定资产的增值税专票,误计入制造费用,在本年度怎么做账务处理?

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2024/7/5 10:41:29

老师:你好。我公司内部审计上一年度账务时,发现有一张购进固定资产的增值税专票,误计入制造费用,在本年度怎么做账务处理?

需要先调账

借 固定资产 dai 制造费用

固定资产是什么部门用的,生产部门还是什么部门

生产部门的

还需要怎么处理?

生产部门的话,固定资产可以补计提折旧,借 制造费用 dai 累计折旧

如果制造费用结转到了产成品的话,多入的制造费用需要库存商品,借 库存商品 dai 制造费用

如果库存已经出售的话,还需要冲减多结转的销售成本

那利润分配-未分配利润账户余额需要调整吗?

如果涉及到损益科目的话,需要调整

比如冲减去年多结转的销售成本

老师:如果制造费用是今年3月份的,那又怎么做账务处理呢?

如果制造费用是今年的,月末结转到生产成本

不是这个意思,老师,我是说今年3月份内审时有一张固定资产的发票误计入制造费用,现在需要怎么处理账务?

误入账的话,调整科目,借 固定资产 dai 制造费用

如果库存已经出售,还需要冲减多结转的销售成本吗?

需要

因为之前制造费用多入了

没销售的库存也需要冲减成本?

没销售的不冲销售成本,冲库存商品的入账成本

老师:你好,还可以继续提问吗?

如果是同一个问题不懂的话,可以继续提问。如果是其他问题的话,需要重新发起提问。

老师:你好。我公司上一年度内审账务时,发现有固定资产误计入管理费用,在本年度怎么做账务处理?

借 固定资产 借 管理费用 负数

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年底的本年利润和利润分配怎么处理?

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-07-05 10:4190444468

老师:你好。我公司内部审计上一年度账务时,发现有一张购进固定资产的增值税专票,误计入制造费用,在本年度怎么做账务处理?
会计宝
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王苗苗老师2024-07-05 10:47

需要先调账
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王苗苗老师2024-07-05 10:47

借 固定资产 dai 制造费用
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王苗苗老师2024-07-05 10:47

固定资产是什么部门用的,生产部门还是什么部门

2024-07-05 11:0690444468

生产部门的
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2024-07-05 11:0790444468

还需要怎么处理?
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王苗苗老师2024-07-05 11:09

生产部门的话,固定资产可以补计提折旧,借 制造费用 dai 累计折旧
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王苗苗老师2024-07-05 11:11

如果制造费用结转到了产成品的话,多入的制造费用需要库存商品,借 库存商品 dai 制造费用
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王苗苗老师2024-07-05 11:11

如果库存已经出售的话,还需要冲减多结转的销售成本

2024-07-05 11:1890444468

那利润分配-未分配利润账户余额需要调整吗?
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王苗苗老师2024-07-05 11:19

如果涉及到损益科目的话,需要调整
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王苗苗老师2024-07-05 11:20

比如冲减去年多结转的销售成本

2024-07-05 11:3190444468

老师:如果制造费用是今年3月份的,那又怎么做账务处理呢?
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王苗苗老师2024-07-05 11:32

如果制造费用是今年的,月末结转到生产成本

2024-07-05 11:3690444468

不是这个意思,老师,我是说今年3月份内审时有一张固定资产的发票误计入制造费用,现在需要怎么处理账务?
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王苗苗老师2024-07-05 11:38

误入账的话,调整科目,借 固定资产 dai 制造费用

2024-07-05 11:4090444468

如果库存已经出售,还需要冲减多结转的销售成本吗?
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王苗苗老师2024-07-05 11:43

需要
会计宝

王苗苗老师2024-07-05 11:44

因为之前制造费用多入了

2024-07-05 11:4990444468

没销售的库存也需要冲减成本?
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王苗苗老师2024-07-05 11:54

没销售的不冲销售成本,冲库存商品的入账成本

2024-07-05 16:5590444468

老师:你好,还可以继续提问吗?
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会计宝

王苗苗老师2024-07-05 17:08

如果是同一个问题不懂的话,可以继续提问。如果是其他问题的话,需要重新发起提问。

2024-07-05 17:1990444468

老师:你好。我公司上一年度内审账务时,发现有固定资产误计入管理费用,在本年度怎么做账务处理?
会计宝
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王苗苗老师2024-07-05 17:19

借 固定资产 借 管理费用 负数
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王苗苗老师2024-07-05 17:20

您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。

2024-07-05 17:2390444468

年底的本年利润和利润分配怎么处理?
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王苗苗老师2024-07-05 17:26

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王苗苗老师

王苗苗老师2024-07-05 17:27

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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