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当月已开票未收到款，未履行合同义务，账务如何处理，是否需要缴纳增值税

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2024/8/8 15:01:04

当月已开票未收到款，未履行合同义务，账务如何处理，是否需要缴纳增值税

已经开具发票就产生了纳税义务

如果不用履行合同义务，合同作废或者变更 可以红冲重新开具

不需要作废，款项后面会到，那账务怎么处理呢，分录

好的 稍等

你们是一般纳税人还是小规模呢

借：应收账款-.......公司 dai：主营业务收入 应交税费-增值税（销项税）

我们还没履行合同义务，不能确认收入啊

但是你已经开具发票了 纳税义务已经发生了

你不确认收人怎么跟系统增值税收入栏对上呢

开了发票就要确认收入申报纳税 你可以红冲等你履行了合同义务在开发票

你账务可以不确认收入采用的会计原则，税法上肯定是要确认的 这样账表就不一致 后面 再来对数据也麻烦 累计多了税务就会问你为什么有差异了

税是当月要报的，账上怎么体现这笔业务呢

账务不确认收入就把票放着，等你履行合同义务了在账务处理

都没有履行合同义务 又不确认收入 这笔业务只涉及税费 缴税时候 借：应交税费-增值税、附加税 dai： 银行存款

税我们也是免税，相当于不用做任何账务处理了嘛？

是哈

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李凤中级会计师 一级造价工程师答疑老师
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2024-08-08 15:01匿名提问

当月已开票未收到款，未履行合同义务，账务如何处理，是否需要缴纳增值税
会计宝
会计宝

李凤2024-08-08 15:02

已经开具发票就产生了纳税义务
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会计宝

李凤2024-08-08 15:03

如果不用履行合同义务，合同作废或者变更 可以红冲重新开具

2024-08-08 15:07匿名提问

不需要作废，款项后面会到，那账务怎么处理呢，分录
会计宝
会计宝

李凤2024-08-08 15:21

好的 稍等
会计宝

李凤2024-08-08 15:22

你们是一般纳税人还是小规模呢
会计宝

李凤2024-08-08 15:23

借：应收账款-.......公司 dai：主营业务收入 应交税费-增值税（销项税）

2024-08-08 15:43匿名提问

我们还没履行合同义务，不能确认收入啊
会计宝
会计宝

李凤2024-08-08 15:49

但是你已经开具发票了 纳税义务已经发生了
会计宝

李凤2024-08-08 15:50

你不确认收人怎么跟系统增值税收入栏对上呢
会计宝

李凤2024-08-08 15:51

开了发票就要确认收入申报纳税 你可以红冲等你履行了合同义务在开发票
会计宝

李凤2024-08-08 15:55

你账务可以不确认收入采用的会计原则，税法上肯定是要确认的 这样账表就不一致 后面 再来对数据也麻烦 累计多了税务就会问你为什么有差异了

2024-08-08 16:15匿名提问

税是当月要报的，账上怎么体现这笔业务呢
会计宝
会计宝

李凤2024-08-08 16:19

账务不确认收入就把票放着，等你履行合同义务了在账务处理
会计宝

李凤2024-08-08 16:22

都没有履行合同义务 又不确认收入 这笔业务只涉及税费 缴税时候 借：应交税费-增值税、附加税 dai： 银行存款

2024-08-08 17:35匿名提问

税我们也是免税，相当于不用做任何账务处理了嘛？
会计宝
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李凤2024-08-08 20:58

是哈
李凤

李凤2024-08-08 20:59

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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