2024/9/26 11:37:43
老师,请问我们外经证的项目8月开票,8月不用交增值税,并且结帐。9月在纳税申报期内这个项目才交增值税、附加税、企业所得税,要怎么做帐务处理?
老师在吗?
在的
你的意思是外经证项目没有预缴税费吗
等到申报期时,是在当地税务系统缴纳的税费
是在8月开的发票,9月才在建筑所在地交的相关税费
然后我们8月是不需要交增值税的,并且在9月关了8月所属期的帐后才交的税费
我9月怎么做帐务处理了?
你的意思是,8月开了发票,但是8月所属期是不交增值税的,9月才预缴的税费
您好,下班了,先吃饭吧,下午再继续沟通
是的老师
老师还在吗?
预缴时,借 应交税费-预缴增值税 应交税费—应交城市建设税 —应交教育费附加 —应交地方教育费附加 -应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款
要同时计提所得税费、营业税金及附加吗?
老师还在增值税抵扣时怎么处理?就是整套流程,要怎么做?
要同时计提所得税费、营业税金及附加吗?要计提的
预缴税款抵扣未交增值税时,借:应交税费—未交增值税 dai:应交税费-预缴增值税
老师,那这个应交税费-预缴增值税可以用“应交税费-应交增值税(待抵扣进项税金)科目代替吗?因为公司新增科目要请示集团财务经理的,预交增值税也是过渡科目,是不是可以用其他来换
用“应交税费-应交增值税(待抵扣进项税金)科目代替吗,不太合规
应交税费—应交增值税(已交税额)这个科目有吗
老师已交税金也没有,那还可以记入那个科目比较合理?
转出未交增税呢?
应交税费—未交增值税
老师刚你说是抵扣时才转入到未交增值税里
那预缴时增值税部分还能入那个科目?
老师刚你说是抵扣时才转入到未交增值税里,是的,但是你现在是没有合适的科目
所以在预缴时直接记到应交税费—未交增值税科目,实际没有抵减时就会一直在账上挂着
老师那抵减时还要怎么操作吗?增值税申报表上要反应待抵减的增税及附加税?麻烦老师的
老师那抵减时还要怎么操作吗?现在应交税费—未交增值税余额在借方,假如是100,实际抵减了20,那账上挂着的余额是借方80
帐务处理呢?
老师抵减部分不用做帐务处理吗?
可以理解,要交增值税时,借:转出未交增值税 dai:未交增值税?
已经直接抵
我举个例子,假如本月销项税额是60,进项税额40,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税20 dai 应交税费—未交增值税20。原来余额是借方100,本期发生额dai方20,那自动抵减后余额不是变成借方80了吗
这个明白了
老师,那我的增值税申报表会不会与我帐面上的有差异呢?
一般不会的
老师,好的,谢谢。老师,还有,4月份时当月开票当月就预缴税费,当时直接借:转出未交增值税,dai:未交增税。借:未交增值税,dai:银行存款。4月分不用交增值税,还没抵减,但在5月份时,客户有项不需要我们来做,发票退回,作了红冲,4月预缴的申请全额退税,5月份时对4月预缴的增值作借:未交增值税,dai:转出未交增值税。收到退税款时,银行存款 dai:未交增值税。这么操作可以吗?
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老师顺便麻烦帮我再解决一下吗
4月份时当月开票当月就预缴税费,当时直接借:转出未交增值税,dai:未交增税。借:未交增值税,dai:银行存款。4月分不用交增值税,还没抵减,但在5月份时,客户有项不需要我们来做,发票退回,作了红冲,4月预缴的申请全额退税,5月份时对4月预缴的增值作借:未交增值税,dai:转出未交增值税。收到退税款时,银行存款 dai:未交增值税。这么操作可以吗?也可以