老师，请问我们外经证的项目8月开票，8月不用交增值税，并且结帐。9月在纳税申报期内这个项目才交增值税、附加税、企业所得税，要怎么做帐务处理？

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2024/9/26 11:37:43

老师在吗？

在的

你的意思是外经证项目没有预缴税费吗

等到申报期时，是在当地税务系统缴纳的税费

是在8月开的发票，9月才在建筑所在地交的相关税费

然后我们8月是不需要交增值税的，并且在9月关了8月所属期的帐后才交的税费

我9月怎么做帐务处理了？

你的意思是，8月开了发票，但是8月所属期是不交增值税的，9月才预缴的税费

您好，下班了，先吃饭吧，下午再继续沟通

是的老师

老师还在吗？

预缴时，借应交税费-预缴增值税应交税费—应交城市建设税 —应交教育费附加 —应交地方教育费附加 -应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

要同时计提所得税费、营业税金及附加吗？

老师还在增值税抵扣时怎么处理？就是整套流程，要怎么做？

要同时计提所得税费、营业税金及附加吗？要计提的

预缴税款抵扣未交增值税时，借：应交税费—未交增值税 dai：应交税费-预缴增值税

老师，那这个应交税费-预缴增值税可以用“应交税费-应交增值税（待抵扣进项税金）科目代替吗？因为公司新增科目要请示集团财务经理的，预交增值税也是过渡科目，是不是可以用其他来换

用“应交税费-应交增值税（待抵扣进项税金）科目代替吗，不太合规

应交税费—应交增值税(已交税额)这个科目有吗

老师已交税金也没有，那还可以记入那个科目比较合理？

转出未交增税呢？

应交税费—未交增值税

老师刚你说是抵扣时才转入到未交增值税里

那预缴时增值税部分还能入那个科目?

老师刚你说是抵扣时才转入到未交增值税里，是的，但是你现在是没有合适的科目

所以在预缴时直接记到应交税费—未交增值税科目，实际没有抵减时就会一直在账上挂着

老师那抵减时还要怎么操作吗？增值税申报表上要反应待抵减的增税及附加税？麻烦老师的

老师那抵减时还要怎么操作吗？现在应交税费—未交增值税余额在借方，假如是100，实际抵减了20，那账上挂着的余额是借方80

帐务处理呢？

老师抵减部分不用做帐务处理吗？

可以理解，要交增值税时，借：转出未交增值税 dai：未交增值税？

已经直接抵

我举个例子，假如本月销项税额是60，进项税额40，借应交税费-应交增值税转出未交增值税20 dai 应交税费—未交增值税20。原来余额是借方100，本期发生额dai方20，那自动抵减后余额不是变成借方80了吗

这个明白了

老师，那我的增值税申报表会不会与我帐面上的有差异呢？

一般不会的

老师，好的，谢谢。老师，还有，4月份时当月开票当月就预缴税费，当时直接借：转出未交增值税，dai：未交增税。借：未交增值税，dai：银行存款。4月分不用交增值税，还没抵减，但在5月份时，客户有项不需要我们来做，发票退回，作了红冲，4月预缴的申请全额退税，5月份时对4月预缴的增值作借：未交增值税，dai：转出未交增值税。收到退税款时，银行存款 dai：未交增值税。这么操作可以吗？

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老师顺便麻烦帮我再解决一下吗

4月份时当月开票当月就预缴税费，当时直接借：转出未交增值税，dai：未交增税。借：未交增值税，dai：银行存款。4月分不用交增值税，还没抵减，但在5月份时，客户有项不需要我们来做，发票退回，作了红冲，4月预缴的申请全额退税，5月份时对4月预缴的增值作借：未交增值税，dai：转出未交增值税。收到退税款时，银行存款 dai：未交增值税。这么操作可以吗？也可以

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2024-09-26 11:3796751165

2024-09-26 11:4596751165

老师在吗？

王苗苗老师2024-09-26 11:50

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王苗苗老师2024-09-26 11:51

你的意思是外经证项目没有预缴税费吗

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