预收房租的开票以及纳税义务,

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2025/1/2 15:51:42

预收房租的开票以及纳税义务,

同学你好:预收租金的纳税义务发生时间为收到预收款的当天

老师能提供一下是哪条准则么

在预收房租并开票的情况下,收入应在整个租赁期内分期确认

老师,我12月份的时候收到了24年7-12月的房租以及25年1-6月的房租

然后我将24年7-12月份的金额开了发票

然后25年1-6月的发票我是今天开的

这样会有什么影响

就是我把房租给按照半年半年的方式开具了,

同学你好:不大合规,正确的做法是12月份就要按收到租金全额开出,收入再分期确认。

要是已经这样开了怎么办

解决办法是:这个月申报把未及时开出的发票申报无票收入,下一个申报期再报个无票收入负数。这个方法需要与你所属税务机关确认。

老师,这方面的相关规定有没有条例啥的能发给我看看么

增值税方面,根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号)第四十五条第(二)项:“纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天

老师,如果对方不接受我开出来的发票他可以作废我开给他的发票么

同学你好:可以红冲开出的发票

我来红冲还是对方也可以红冲

如果对方没认证抵扣,你方可以红冲。

老师,那如果对方不要发票怎么办,我是开发票还是不开发票呢

老师,申报无票收入的,有没有相关条例规定,可以发给我看看么

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条,纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报。

老师,对方不要发票呢,我也可以开么,还是说不能开只能做无票收入申报

同学你好:只要业务真实,可以按实开票。

老师,我现在申报无票收入的话,未税金额是267830.96,税率5%,然后申报表种自动算出来的税金是13391.55

然后我后面补开发票的话,我发票开出来的发票税金是13391.54

那中间的0.01税金差异怎么办

开出的发票税金手动调整为未税金额,增加小数位,这样也会调整,调整到13391.55.另外提醒下:是否能申报无票收入负数要与所属税务机关确认。

申报表里面我可以手动改,税金的那个一分钱差异么,系统带出来的尾数是.55,我手动改成.54

你好同学,以系统为准,宁可多交不要少交

以后如果发票有差异,计入费用就可以

老师,那我现在24年7-12月份发票已经开了,25年1月份我也开了1-6月的发票,我现在怎么申报24年12月份的增值税

除了无票收入这一条路,还有其他什么方式么

你好同学,2024年已经过去,只有无票收入一条路

如果在2024年不申报,从法规上不对

如果我这个月没有做这个无票收入,然后2月份报1月份税的时候也正常报会有很大的风险么

同学你好,老师只能给同学说不合规

好的,谢谢老师

我没有其他问题了

好的,同学,加油

加油

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2025-01-02 15:5168766393

预收房租的开票以及纳税义务,
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云峰老师2025-01-02 15:54

同学你好:预收租金的纳税义务发生时间为收到预收款的当天
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2025-01-02 15:5468766393

老师能提供一下是哪条准则么
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云峰老师2025-01-02 15:54

在预收房租并开票的情况下,收入应在整个租赁期内分期确认

2025-01-02 15:5568766393

老师,我12月份的时候收到了24年7-12月的房租以及25年1-6月的房租
会计宝

2025-01-02 15:5668766393

然后我将24年7-12月份的金额开了发票
会计宝

2025-01-02 15:5668766393

然后25年1-6月的发票我是今天开的
会计宝

2025-01-02 15:5668766393

这样会有什么影响
会计宝

2025-01-02 15:5768766393

就是我把房租给按照半年半年的方式开具了,
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云峰老师2025-01-02 16:03

同学你好:不大合规,正确的做法是12月份就要按收到租金全额开出,收入再分期确认。

2025-01-02 16:0468766393

要是已经这样开了怎么办
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会计宝

云峰老师2025-01-02 16:06

解决办法是:这个月申报把未及时开出的发票申报无票收入,下一个申报期再报个无票收入负数。这个方法需要与你所属税务机关确认。

2025-01-02 16:0868766393

老师,这方面的相关规定有没有条例啥的能发给我看看么
会计宝
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云峰老师2025-01-02 16:15

增值税方面,根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号)第四十五条第(二)项:“纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天

2025-01-02 16:1668766393

老师,如果对方不接受我开出来的发票他可以作废我开给他的发票么
会计宝
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云峰老师2025-01-02 16:17

同学你好:可以红冲开出的发票

2025-01-02 16:1868766393

我来红冲还是对方也可以红冲
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云峰老师2025-01-02 16:21

如果对方没认证抵扣,你方可以红冲。

2025-01-02 16:2368766393

老师,那如果对方不要发票怎么办,我是开发票还是不开发票呢
会计宝

2025-01-02 16:3568766393

老师,申报无票收入的,有没有相关条例规定,可以发给我看看么
会计宝
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云峰老师2025-01-02 17:09

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条,纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报。

2025-01-02 17:1168766393

老师,对方不要发票呢,我也可以开么,还是说不能开只能做无票收入申报
会计宝
会计宝

云峰老师2025-01-02 17:15

同学你好:只要业务真实,可以按实开票。

2025-01-02 17:2768766393

老师,我现在申报无票收入的话,未税金额是267830.96,税率5%,然后申报表种自动算出来的税金是13391.55
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2025-01-02 17:2868766393

然后我后面补开发票的话,我发票开出来的发票税金是13391.54
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2025-01-02 17:2968766393

那中间的0.01税金差异怎么办
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云峰老师2025-01-02 17:36

开出的发票税金手动调整为未税金额,增加小数位,这样也会调整,调整到13391.55.另外提醒下:是否能申报无票收入负数要与所属税务机关确认。

2025-01-02 17:3968766393

申报表里面我可以手动改,税金的那个一分钱差异么,系统带出来的尾数是.55,我手动改成.54
会计宝
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云峰老师2025-01-02 19:54

你好同学,以系统为准,宁可多交不要少交
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云峰老师2025-01-02 19:55

以后如果发票有差异,计入费用就可以

2025-01-02 19:5568766393

老师,那我现在24年7-12月份发票已经开了,25年1月份我也开了1-6月的发票,我现在怎么申报24年12月份的增值税
会计宝

2025-01-02 19:5668766393

除了无票收入这一条路,还有其他什么方式么
会计宝
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云峰老师2025-01-02 19:58

你好同学,2024年已经过去,只有无票收入一条路
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云峰老师2025-01-02 19:59

如果在2024年不申报,从法规上不对

2025-01-02 20:0068766393

如果我这个月没有做这个无票收入,然后2月份报1月份税的时候也正常报会有很大的风险么
会计宝
会计宝

云峰老师2025-01-02 20:05

同学你好,老师只能给同学说不合规

2025-01-02 20:0668766393

好的,谢谢老师
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2025-01-02 20:0668766393

我没有其他问题了
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云峰老师2025-01-02 20:06

好的,同学,加油

2025-01-02 20:0768766393

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云峰老师2025-01-02 20:08

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