老师，公司决定从2月开始每个月要拿2000元现金给到供应商其中一位关键人，我要怎么操作呢，分录要怎么做吗，报税其他，老师流程我要怎么操作呢，一般纳税人商贸企业
2025/2/25 9:46:58
老师，公司决定从2月开始每个月要拿2000元现金给到供应商其中一位关键人，我要怎么操作呢，分录要怎么做吗，报税其他，老师流程我要怎么操作呢，一般纳税人商贸企业
说错了，是6000元现金
为什么要给他呢
说公司决定，我要问原因吗
领导刚说的
说还有一个问题，还有一个需要财务上的问题： 一颗物料给客户0.3，客户他加到0.5，然后要这个0.5-0.3=0.2； 需要扣除哪些税，给到他现金才是合理的？
要问的
看看 两个问题哈
出去款项得有名头
你的意思是发票金额多开了，是吗
涉及到增值税及附加税、印花税和企业所得税
提醒，虚开发票有一定的税务风险
老师 我刚打打电话问了哈 跟你详细说说
第一个事情 2月 开始每个月给我们的一个重要客户6000月 两个月结一次3/15就是要给12000现金 这个要怎么合理走账呢
每个月给同一个人
就是相当于给客户返点的意思吧 但是不是给到公司的 给的是私人
给到私人返点，属于佣金
可以记到销售费用
对方会提供发票吗
说还有一个问题，还有一个 需要财务上的问题: 一颗物料给客户0.3，客户他 加到0.5，然后要这个0.5-0.3 =0.2; 需要扣除哪些税，给到他现 金才是合理的? 这个是 客户给我们的订单是按0.5下单对账，结算，把款给到我们，我们要把0.5-03=0.2给到公司的另外一个人 0.2涉及有税啊各种，打比方如果是12万 我应该扣除我企业负担的各种税 多少 给到他 我才不亏
而且公司需要代扣代缴个税
老师 你说的销售费用 这个但是没有发票直接给对方账户打款每2个月12000是吗
需要考虑公司是小规模还是一般纳税人，盈利情况
一般纳税人
老师 你说的销售费用 这个但是没有发票直接给对方账户打款每2个月12000是吗，涉及到个税
可以没有发票，但是到汇算清缴时不能税前扣除
老师没有对方身份证 也不是我们员工怎么代扣个税呢
可以问对方要
那我两个月拿12000现金给他 分录怎么做呢
个税申报系统里有劳务报酬啊
记到销售费用-佣金
劳务报酬个税按多少算的呢
那我要先提取备用金是吗 借库存现在12000dai银行存款12000 借管理费用12000dai银行存款12000吗
那我要先提取备用金是吗 借库存现在12000dai银行存款12000 借管理费用12000dai银行存款12000吗，可以，要考虑个税
销售费用
嗯
一起分录怎么写 个税的
对方不会提供发票
老师 还有个问题 给客户6000月一个月 还有代扣个税 那个税要我们公司自己承担了 是吧
不然他怎么拿到6000的现金呢 不扣他的钱就是要给到6000
这个要怎么操作呢 分录要怎么写呢
个税一般是对方承担的
借 销售费用 dai 银行存款 应交税费-个税。代缴时，借 应交税费-个税 dai 银行存款
那不给对方承担 公司承担可以吗 反正就是要给到对方6000
可以公司承担
好的这么做分录就做完了是吧？ 我跟领导说了看这么操作可以吗 看领导怎么说我再 请教你哈
帮我看看第二个问题哈
上面发的
12万，一般纳税人货物类是13%，不含税金额120000/1.13=106,194.69，销项税额106,194.69*0.13=13,805.31
附加税13,805.31*12%*50%=828.32
老师你刚才说的6000走销售费用-佣金 是否要买社保才行？
劳务报酬是不用买社保也可以吗？ 如果是6000要扣税多少 12000又扣税多少呢
印花税106,194.69*万分之三=31.86
劳务报酬是不用买社保也可以吗？是的
如果是6000要扣税多少 12000又扣税多少呢，不是分2个月支付吗
你说要身份证 不是我们公司员工也是可以是吧 看看12000扣税多少哈
12000个税公式怎么算呢
每次6000,6000*80%*20%=960
你说要身份证 不是我们公司员工也是可以是吧，可以
12000*80%*20%=1,920
如果要给到他到手6000，2个月是不是得12000+1920，每个月发这个数
如果超过20000公式怎么算呢
如果要给到他到手6000，2个月是不是得12000+1920，每个月发这个数，不是，个税不是公司承担么，1920是按12000算的
收入*（1-20%）*30%-2000
应纳税所得额20000-50000万元的部分
上面发的有预扣税率表，是分等级的
要先算应纳税所得额
应纳税所得额 = 劳务报酬（少于4000元） - 800元 应纳税所得额 = 劳务报酬（超过4000元） × （1 - 20%）
老师好厉害 那如果走劳务报酬 我还要给他做工资表吗
我得把公式记下来
老师 对方不承担个税 就是每个月拿到现金6000 除了走劳务报酬 还有其他方式可以走吗
可以不用做工资表
根据业务实质，走劳务报酬比较合适
每个月个税 那么多估计领导也不愿意呢 还说有什么更加合适的避税方式
我把你跟我说的跟领导说了 看看她怎么回复先
老师你继续帮我算第二题吧
企业所得税呢 如果每个月收入30的情况
更正一下，如果公司是小型微利企业，印花税=106,194.69*万分之三*50%=15.93
除了印花税 ，附加税 还有其他什么税要交呢 增值税算了吗
那我是不是要问是不是一般纳税人还是小规模啊
每个月个税 那么多估计领导也不愿意呢 还说有什么更加合适的避税方式，个税应该是对方承担的，而且到次年还可以汇算，多退少补
上面有算增值税，不是一般纳税人吗，销项税额
应该是一般纳税人 你就按一般纳税人算吧
12万，一般纳税人货物类是13%，不含税金额120000/1.13=106,194.69，销项税额106,194.69*0.13=13,805.31
附加税13,805.31*12%*50%=828.32
印花税=106,194.69*万分之三*50%=15.93
企业所得税要看公司盈利情况，如果是盈利的
企业所得税=（106,194.69-828.32-15.93）*5%=5,267.52
前提公司是小型微利企业
老师 这个也是私下给的 要交个税吗
也是要走劳务报酬吗 如果是直接转账呢 或者发现金呢
是私下给个人吗
是给现金
私下给个人 如何走账呢
可以分拆收入，分拆给不同的人
或者这个人可以设立个人独资企业或个体户，适用核定征收政策
怎么拆分呢 这个是给到客户的 私人不是公司的
如果金额大的话，是建议对方成立个个体户
或者收入拆分几个月或几个人
劳务报酬低于800，就不交个税
12万要给对方 扣除我们我们要承担的各种税 你上面帮算的税 要减2万吧 那就算10万 这个数大吧每个月
挺大的
老师 你帮看看这个钱要怎么给法比较好
金额挺大的，还是我上面说的，双方间可以构成业务，对方可以成立个个体户
如果吧设个体户怎么走账呢分录怎么做呢 如果不设立 分录又怎么做呢
这个是公司支出，支付给个人要找个由头吧
对啊 领导说这个事情就是要这么做看看 怎么走账好
金额较大，又是非公司员工，觉得相互间构成业务然后支付款项比较好
老师 我看看 你算 的金额先
老师你昨天算的 附加税 12%包括有哪些税呢
如果是开个体户 怎么走账呢 分录怎么写呢
小型微利企业 哪些是属于小型微利企业
附加税 12%包括有哪些税呢，城建税，教育费附加，地方教育费附加
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
如果是开个体户 怎么走账呢 分录怎么写呢，个体户日常的账务处理跟一般的公司处理模式和流程是一样的
就是 如果对方开了个体户 我们给他打款 我们分录怎么做呢
你们做费用
做销售费用
分录怎么写呢
假如取得普票借 销售费用 dai银行存款
哦 都走销售费用啊 那开票明细写什么呢 你说的由头
老师 你上面算的 包含增值税在里面了是吧
12万，一般纳税人货物类是13%，不含税金额120000/1.13=106,194.69，销项税额106,194.69*0.13=13,805.31
是的，这个是增值税
哦 都走销售费用啊 那开票明细写什么呢 你说的由头，服务费
12万是要给对方的钱 但是 这里只是算了销项是增值税，没算进项，销项-进项 剩余的才是要交的增值税对吗
这里12805.31就是要交的 增值税了是吧 等有进项再抵扣再说反正就是这么多钱 这么理解对吧
你是虚开啊，为什么要抵扣你的进项呢
啊 虚开 那是违法的吗
像你刚才这么说的做合规吗 没有风险了吧
是的，虚开是有税务风险的
虚开本身就是有风险的
那还能这么操作吗
如果公司有这些要求你们是怎么应对的
因为本身在开票时金额多开了，就是有一定风险的
如果公司有这些要求你们是怎么应对的，能不虚开尽量不要虚开
啊 虚开了查到 我们是不是完蛋了 还要蹲局子吗
业务中尽量做到货物流、资金流、发票流、合同流一致
我刚还发信息给领导说让对方开个体或公司呢
啊 虚开了查到 我们是不是完蛋了 还要蹲局子吗，这个要看涉及金额的大小，如果金额很大的话，是有刑事责任的
那我是不是要给领导说这句
昨天就给您提醒过
你说的金额多开 对方跟我们采购 是按0.5的采购给对方开票收款，收到款再给0.2给到个人
那我是不是要给领导说这句，如果是虚假的业务，改涉及到的风险要跟领导提醒到
相当于给到个人的0.2属于虚开发票了是吧
如果对方开公司给他钱应该是对方给我们开票吧
对方给我们开票也属于虚开吗
为什么要返0.2给到个人，是因为对方给公司提供了服务吗
还是说我们给他12万 我们得给他开票呢
如果对方开公司给他钱应该是对方给我们开票吧，是的
好的 把你跟我说的有风险跟领导说了这个12万的问题
那昨天说的6000元按你这么说的操作 有风险吗 劳务费
老师还有 领导以前他们是把金额/13%加上 剩余再给对方 那是不是就是亏了
支付个人佣金，是要代扣代缴劳务报酬个税的
老师还有 领导以前他们是把金额/13%加上 剩余再给对方 那是不是就是亏了，可以私下算一下
没有把你算的 附加税 印花税 企业所得税呢 那是亏了吧
你的意思是之前只考虑了增值税
是不是算税的公式按你上面发的算就好 直接把金额替换就好是吧 公式不变
对呢 就是/1.13而已
是不是算税的公式按你上面发的算就好 直接把金额替换就好是吧 公式不变，是的
总金额/1.13是算的不含税金额
那不是更亏了 你说不含税
但是如果算要交什么税 就是按不含税的算是吧 你上面算的 也都是不含税是吧 按不含税销售额 算其他税 而不是含税
是的
好的 老师你刚才说的6000走劳务 但是申报个税就没风险了是吧
嗯
老师好厉害 想的好周到啊 我先消化一下
嗯嗯，先理解一下
