2025/1/21 9:39:33
老师,一般纳税人商贸企业,对公账户在京东买了一台电脑,没开票,开不了票,分录怎么做呢
你好,正常进入到固定资产里面,就是没有发票的话,这个折旧不能税前扣除,需要在汇算清缴的时候纳税调整
老师 这是代理记账9月做的账 我现在拿来核对,他做的分录是 借:应付账款-京东商城业务 1369, dai:银行存款 -基本户-中国银行 1369
现在你做一笔,借固定资产 dai应付账款
我们是当天购买当天用公司账户付款的 ,我翻看9月-12月的凭证都没有其他分录了
直接付款也是先计入应付账款吗
那就按照上面说的这么做就成
对,没有启用预付账款科目的话,就用应付账款
现在跨年了 我怎么做呢 我们是企业会计准则
直接做到1月吗 按你上面说的分录
对,因为是固定资产,所以直接在1月份这么做就可以
借固定资产要设二级科目吗 电脑
可以的,可以根据需要设置二级明细科目
电脑要摊销几年呢
按照三年的期限摊销就成
老师 支付手续发费5.4元,借:财务费用-手续费 5.4,dai:银行存款 5.4 对吧
对的,是这么做账的
老师公积金社保要计提的吗
9月份入职就买社保公积金了
对的,肯定是需要计提的
9月的账没有计提 做的分录是借:其他应收款-公积金 118,借:管理费用-公积金 118,dai:银行存款236
我现在要怎么调整呢
这种这么做账也可以,你发放工资的时候,直接冲减其他应收款就成
好的 那这笔就不用调了哦
社保也没有计提 做的分录也是一样的那就不用调了哦
对的,就不需要调整了
计提工资 分录这么写对吗 借:管理费用 dai:应付职工薪酬是吧
计提工资是这么写
发放工资呢怎么写呢
计提社保,怎么写呢
发放工资 借应付职工薪酬工资 dai银行存款
计提社保 借管理费用社保 dai应付职工薪酬社保
个人部分 借应付职工薪酬工资 dai其他应付款社保
我们是这个月交社保,下个月发工资扣除,发工资社保公积金分录怎么写呢,还有发工资这个月就先代扣个税
假设本月缴纳社保公积金,次月发放工资并扣除相关款项,同时当月代扣个税,以下为相关会计分录:
1. 计提工资
借:管理费用/销售费用/生产成本等(根据员工所属部门确定)
dai:应付职工薪酬——工资
2. 计提公司承担的社保和公积金
借:管理费用/销售费用/生产成本等(根据员工所属部门确定)
dai:应付职工薪酬——社会保险费(公司部分)
应付职工薪酬——住房公积金(公司部分)
3. 缴纳社保和公积金
借:应付职工薪酬——社会保险费(公司部分)
应付职工薪酬——住房公积金(公司部分)
其他应付款——社会保险费(个人部分)
其他应付款——住房公积金(个人部分)
dai:银行存款
4. 发放工资并代扣社保、公积金和个税
借:应付职工薪酬——工资
dai:银行存款
其他应付款——社会保险费(个人部分)
其他应付款——住房公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
5. 缴纳个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
dai:银行存款
老师每个月要计提的费用有哪些呢
一般就是工资 社保公积金 折旧 税金
税金有哪些 我是不是要先去税务局看看我们需要纳税的有哪些
才知道要计提哪些税金是这样吗
对,一般常用的就是增值税 附加税 企业所得税 印花税等
好的 明天我登录看看
老师代理记账做的凭证上面没有名字的可以吗 主管,审核,出纳,制单那里
没有名字也没有影响的