收到税务局退印花税90元,怎么入账

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2025/3/11 14:33:52

收到税务局退印花税90元,怎么入账

你好,退的什么时候的印花税呢?

收到税务局退印花税90元,一般有以下两种入账情况及处理方式: 执行企业会计准则 - 冲减税金及附加:若印花税原已计入“税金及附加”科目,收到退税时,应冲减该科目。会计分录为:借:银行存款90,dai:税金及附加90。 - 追溯调整:如果退税涉及以前年度多缴印花税,需通过“以前年度损益调整”科目进行追溯调整。会计分录为:借:银行存款90,dai:以前年度损益调整90。同时,借:以前年度损益调整90,dai:利润分配——未分配利润90。若涉及计提盈余公积等,还需相应调整盈余公积科目。 执行小企业会计准则 - 冲减税金及附加:按照小企业会计准则,通常简化处理,直接冲减“税金及附加”。会计分录为:借:银行存款90,dai:税金及附加90。

1月份收到12月申报的,我们执行企业块准则

- 追溯调整:如果退税涉及以前年度多缴印花税,需通过“以前年度损益调整”科目进行追溯调整。会计分录为:借:银行存款90,dai:以前年度损益调整90。同时,借:以前年度损益调整90,dai:利润分配——未分配利润90

税务上,还需要更正报表吗?两个表的钩稽关系不对了

我觉得金额不大,其实可以直接冲当期的税金及附加就成,这样就不会不一致了

明白了,谢谢老师

没事

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2025-03-11 14:3338232112

收到税务局退印花税90元,怎么入账
会计宝
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哈哈老师2025-03-11 14:36

你好,退的什么时候的印花税呢?
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哈哈老师2025-03-11 14:36

收到税务局退印花税90元,一般有以下两种入账情况及处理方式: 执行企业会计准则 - 冲减税金及附加:若印花税原已计入“税金及附加”科目,收到退税时,应冲减该科目。会计分录为:借:银行存款90,dai:税金及附加90。 - 追溯调整:如果退税涉及以前年度多缴印花税,需通过“以前年度损益调整”科目进行追溯调整。会计分录为:借:银行存款90,dai:以前年度损益调整90。同时,借:以前年度损益调整90,dai:利润分配——未分配利润90。若涉及计提盈余公积等,还需相应调整盈余公积科目。 执行小企业会计准则 - 冲减税金及附加:按照小企业会计准则,通常简化处理,直接冲减“税金及附加”。会计分录为:借:银行存款90,dai:税金及附加90。

2025-03-11 14:3738232112

1月份收到12月申报的,我们执行企业块准则
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哈哈老师2025-03-11 14:37

- 追溯调整:如果退税涉及以前年度多缴印花税,需通过“以前年度损益调整”科目进行追溯调整。会计分录为:借:银行存款90,dai:以前年度损益调整90。同时,借:以前年度损益调整90,dai:利润分配——未分配利润90

2025-03-11 14:3938232112

税务上,还需要更正报表吗?两个表的钩稽关系不对了
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哈哈老师2025-03-11 14:40

我觉得金额不大,其实可以直接冲当期的税金及附加就成,这样就不会不一致了

2025-03-11 14:4238232112

明白了,谢谢老师
会计宝
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哈哈老师2025-03-11 14:42

没事
哈哈老师

哈哈老师2025-03-11 14:43

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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