老师，补交2018年所得税和滞纳金分录怎么写

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2020/7/15 16:19:45

金额多大呢

如果金额小的话，直接计入当期就可以。借：所得税费用 dai：应交税费-企业所得税、借：应交税费-企业所得税 dai：银行存款。滞纳金：借：营业外支出 dai：银行存款

亲，可以说下是什么原因导致的补税吗

税务系统问题

补交税费是一百多

那就按照上面的分录写就可以

不做以前年度损益调整？

不用

小金额直接调就可以

额，如果做了以前年度损益调整，资产负债表怎么调呢

损益类只会影响资产负债表的未分配利润

是的，那怎么调呢

调整去年利润表的所得税费用，调整资产负债表的未分配利润年末数，同时今年的年初也要调整

你这个才100，没必要

补交的是2018年的

那小规模和一般纳税人都需要用到以前损益调整科目吗？

但是我们当期并没有税费，今年是亏损的

和你们今年是否亏损没有关系，这个是补的18年的

和一般纳税人和小规模没有关系，和会计准则有关系

就是今年的利润不需要交税，我还做一比所得税费用吗？

还有就是金额的大小有关系。金额小直接在当期调

小企业会计准则是不是用不到这个科目

需要

什么需要

需要做所得税费用

那小企业会计准则是不是就不用以前年度损益调整

小企业会计准则没有以前年度损益调整，直接调整未分配利润

我们是小企业会计准则，怎么处理呢？

借：所得税费用++dai：应交税费-企业所得税、借：应交税费-企业所得税+dai：银行存款。滞纳金：借：营业外支出+dai：银行存款

未分配利润怎么调整

小金额直接记在当期，不调未分配利润

如果调整的话怎么调整呢

借：利润分配—未分配利润 dai：应交税费—企业所得税借：应交税费-企业所得税 dai：银行存款

这样调了，报表是不是勾稽关系不对了

是的，到第二年就对了，要么你就是调期初

需要调期初吗？

期初不调，报表勾稽就不对，你可以放着不管

那我现在就是不去用未分配利润吗？

那本期的所得税申报是没有税费的，但是报表上有税费，没有影响吗？

亲啊，给你说了，你这个是小金额的，会计准则也是这样规定的，直接记在当期，不调以前的

这个是补缴的所得税，真实发生的业务，没有任何影响的

那今年股权转让的印花税是计入税金附加

对吗

是的

分录怎么写？

借：税金及附加 dai：应交书费-印花税借：应交税费-印花税 dai：银行存款

或者：借：税金及附加 -印花税 dai：银行存款

利润表上体现在主营业务税金及附加吗？

是的

但是股权转让不是主营业务啊

亲，现在印花税都是放在税金及附加填列的，营业税金及附加，已经改成税金及附加了

好的

那补交的以前年度的所得税只是做账，所得税申报不填吧

不填申报表

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2020-07-15 16:1932644612

老师，补交2018年所得税和滞纳金分录怎么写

andy老师2020-07-15 16:22

金额多大呢

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andy老师2020-07-15 16:24

andy老师2020-07-15 16:26

亲，可以说下是什么原因导致的补税吗

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