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老师，请问上2个季度的社保计提分录做错了，而且已经报了季度所得税了，请问现在要怎么处理呢？图片左边是对的，但是之前季度做的是右边的分录

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2020/9/24 10:50:19

老师，请问上2个季度的社保计提分录做错了，而且已经报了季度所得税了，请问现在要怎么处理呢？图片左边是对的，但是之前季度做的是右边的分录

哦，明白了，本应该计入应付职工薪酬-社保的，结果计入其他应付款-社保了对吧？

嗯嗯，是的老师

因为做错的科目不属于损益，所以和所得税的申报影响不大，直接做调整分录就行。借:应付职工薪酬-社保 借:其他应付款-社保（红字）就行了。

好的老师，上两个季度公积金的计提跟社保一样的方式，做错了，也是一样的修改方法吗？

对，也是一样的修改就可以了。

好的老师，就是6月份的公积金在7月份和7月份的公积金一起交了，但是6月份的计提公积金是上个季度的，计提错误了，现在修改了错误的计提分录，那现在在7月份交6月份的公积金，我就按正常分录借：应付职工薪酬-公积金 借其他应付款-公积金（个人）dai银行存款，这样就行了，对吗？

对，因为你已经修改成正确的了，就按照正确的分录写就行了。

好的，谢谢老师哈！🙏

不客气

老师我刚发现还有一个不明白

您说

那些已经按错误分录计提的，付款的时候也按错误分录来做了，然后付款的时候又是在上两个季度的，那个我要怎么改呢？

我看下

您的意思是不是说比如您刚才的第一个截图，其他应付款在计提和缴纳的时候在借dai方都做了对吧？

嗯嗯，是的，是不是缴纳的那个分录直接冲红然后做正确的分录就可以了呢？

对，缴纳的也需要红冲然后再做正确的就行了。

那老师，我现在总结一下，当时做的是第二张图的分录，我现在调整过来需要做下面的分录 1：借应付职工薪酬-社保 -公积金 借：其他应付款-社保（公司部分）红字 -公积金（公司部分）红字 2 冲红之前缴纳的分录 借：其他应付款-社保（公司部分）。 -公积金（公司部分） 其他应付款-社保（个人） -公积金（个人） 3 冲红后做正确分录 借：应付职工薪酬-社保（公司）。

借：应付职工薪酬-公积金（公司） 其他应付款-社保（个人） -公积金（个人） dai：银行存款

对吗老师

我看下

第2步少了个dai银行存款

对，没错，就是这么做。

好的，谢谢老师，现在明白了

明白了就行了，下次就不会再错了。

嗯嗯，好的👌

嗯

老师，第一步的这个调整分录，调到借方了，然后交费的时候也是在借方，那这样不是不平了吗

你少做了一个分录

dai:其他应付款-社保（红字） dai:应付职工薪酬-社保

这样对吗老师

对

我再看下

第一个截图凭证做反了，应该是把其他应付款红冲了

老师，我改过来了

对，这样就应该没问题了。

好的，谢谢老师了

没事，别客气。

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哈哈老师税务师答疑老师
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2020-09-24 10:5075927883

老师，请问上2个季度的社保计提分录做错了，而且已经报了季度所得税了，请问现在要怎么处理呢？图片左边是对的，但是之前季度做的是右边的分录
会计宝

2020-09-24 10:1975927883

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-24 10:52

哦，明白了，本应该计入应付职工薪酬-社保的，结果计入其他应付款-社保了对吧？
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2020-09-24 10:5475927883

嗯嗯，是的老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-24 10:56

因为做错的科目不属于损益，所以和所得税的申报影响不大，直接做调整分录就行。借:应付职工薪酬-社保 借:其他应付款-社保（红字）就行了。

2020-09-24 10:5975927883

好的老师，上两个季度公积金的计提跟社保一样的方式，做错了，也是一样的修改方法吗？
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-24 11:00

对，也是一样的修改就可以了。

2020-09-24 11:0475927883

好的老师，就是6月份的公积金在7月份和7月份的公积金一起交了，但是6月份的计提公积金是上个季度的，计提错误了，现在修改了错误的计提分录，那现在在7月份交6月份的公积金，我就按正常分录借：应付职工薪酬-公积金 借其他应付款-公积金（个人）dai银行存款，这样就行了，对吗？
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-24 11:07

对，因为你已经修改成正确的了，就按照正确的分录写就行了。

2020-09-24 11:0875927883

好的，谢谢老师哈！🙏
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-24 11:08

不客气

2020-09-24 11:3075927883

会计宝
会计宝

2020-09-24 11:1475927883

老师我刚发现还有一个不明白
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-24 11:15

您说

2020-09-24 11:1775927883

那些已经按错误分录计提的，付款的时候也按错误分录来做了，然后付款的时候又是在上两个季度的，那个我要怎么改呢？
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-24 11:21

我看下
会计宝

哈哈老师2020-09-24 11:27

您的意思是不是说比如您刚才的第一个截图，其他应付款在计提和缴纳的时候在借dai方都做了对吧？

2020-09-24 11:3975927883

嗯嗯，是的，是不是缴纳的那个分录直接冲红然后做正确的分录就可以了呢？
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-24 11:41

对，缴纳的也需要红冲然后再做正确的就行了。

2020-09-24 11:4875927883

那老师，我现在总结一下，当时做的是第二张图的分录，我现在调整过来需要做下面的分录 1：借应付职工薪酬-社保 -公积金 借：其他应付款-社保（公司部分）红字 -公积金（公司部分）红字 2 冲红之前缴纳的分录 借：其他应付款-社保（公司部分）。 -公积金（公司部分） 其他应付款-社保（个人） -公积金（个人） 3 冲红后做正确分录 借：应付职工薪酬-社保（公司）。
会计宝

2020-09-24 11:5075927883

借：应付职工薪酬-公积金（公司） 其他应付款-社保（个人） -公积金（个人） dai：银行存款
会计宝

2020-09-24 11:5075927883

对吗老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-24 11:50

我看下

2020-09-24 11:5175927883

第2步少了个dai银行存款
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-24 11:53

对，没错，就是这么做。

2020-09-24 11:5475927883

好的，谢谢老师，现在明白了
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-24 11:55

明白了就行了，下次就不会再错了。

2020-09-24 12:1575927883

嗯嗯，好的👌
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-24 12:19

嗯

2020-09-24 12:2575927883

老师，第一步的这个调整分录，调到借方了，然后交费的时候也是在借方，那这样不是不平了吗
会计宝

2020-09-24 12:2175927883

会计宝
会计宝

2020-09-24 12:3075927883

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-24 12:41

你少做了一个分录
会计宝

哈哈老师2020-09-24 12:42

dai:其他应付款-社保（红字） dai:应付职工薪酬-社保

2020-09-24 12:5175927883

会计宝
会计宝

2020-09-24 12:5775927883

会计宝
会计宝

2020-09-24 12:1175927883

会计宝
会计宝

2020-09-24 12:5975927883

这样对吗老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-24 13:00

对
会计宝

哈哈老师2020-09-24 13:01

我再看下
会计宝

哈哈老师2020-09-24 13:03

第一个截图凭证做反了，应该是把其他应付款红冲了

2020-09-24 13:0775927883

会计宝
会计宝

2020-09-24 13:1975927883

老师，我改过来了
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-24 13:21

对，这样就应该没问题了。

2020-09-24 13:2375927883

好的，谢谢老师了
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-24 13:23

没事，别客气。
哈哈老师

哈哈老师2020-09-24 13:24

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