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计提的工资没有发放，需要在汇算清缴的时候调增吗

原标题：想请教一下，申报企业所得税工资薪金支出的时候，12月份工资是计提的14万，但是1月底才实际发放的，那么是需要纳税调增14万吗

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2021/3/16 11:39:50

想请教一下，申报企业所得税工资薪金支出的时候，12月份工资是计提的14万，但是1月底才实际发放的，那么是需要纳税调增14万吗

您好，不用只要在汇算清缴前发放的工资都是可以扣除的

哦哦 好的 那我去年有部分职工福利费，之前直接计入费用了，没有通过应付职工薪酬科目核算，那么实际发生额是填应付职工薪酬科目下的金额还是计入费用里面的金额呢

福利费是通过应付职工薪酬一下才行的，不过您没过也对报税没什么影响的

那账载金额和实际发生额、税收金额可以都填实际费用支出那里的吗

对，按照账上实际的金额填写就行

好的 我们本月餐费补助是从工资里面发放，这部分是记工资薪金还是福利费呢

餐费补助直接记入工资里面就行

去年餐费只直接付给食堂老板了，所以记的福利费支出，申报所得税不需要调整吧

给你们开发票了吗？

没有

没有发票不能在税前扣除的，你相当于支出了没有发票

那现在计入工资薪金了 ，申报个税，以后就不用调整了对吗

对，作为补助计入工资就不用纳税调整了。

去年的福利费里面有员工家属慰问、结婚礼金之类的费用，这个没有发票也是需要纳税调增的吗

对，是的，需要纳税调整

老师请问下，如果给员工的各种福利支出、奖金等，在工资表里面提现出来，申报个税就不用做纳税调整了是吗

如果都按照工资做了肯定是不用纳税调整了

好的 申报所得税的时候 工资薪金税收金额是按个税系统申报收入金额填吗

对，如果和账里一致就是这个数

不一致，个税系统里的总金额少一些

不会吧，你不是按照工资表填的吗？

有些临时单独给员工发的奖励之类的没有做到工资表里面去

你没做肯定是不一样了

那没做的部分直接纳税调增吗

你账上做了，但是没申报的话就纳税调整

好的

我现在填长期待摊费用那一块，我们去年4月开业的 前期开办费全部计入当期费用了 那这个表的税收金额需要调整吗

不用调，开办费全部计入费用也是可以的

这个申报表的金额要填账上长期待摊的金额吗，因为房租是半年交的，费用也是半年计提的，我入账时也放在长期费用里面，房租应该计入哪一项呢

租入固资改建支出，有一个3万的费用，我也先计入长期费用了，后来又一次摊销完了 那这个费用要填在A105080这个明细表里面吗

A105080是哪张表

资产折旧摊销情况调整表

就是这个费用应该记开办费的，但是我做账开始做在长期摊销费用里面了，摊销了几个月后后老板说一次摊销完算了

有摊销就需要摊销到里面的

哦哦 好的

财务这块，年终除了要申报这个企税，还有啥要做的呀

除了汇算清缴以外别的就是日常的申报了，还有工商年检要做

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哈哈老师税务师答疑老师
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2021-03-16 11:39匿名提问

想请教一下，申报企业所得税工资薪金支出的时候，12月份工资是计提的14万，但是1月底才实际发放的，那么是需要纳税调增14万吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-16 11:41

您好，不用只要在汇算清缴前发放的工资都是可以扣除的
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2021-03-16 11:42匿名提问

哦哦 好的 那我去年有部分职工福利费，之前直接计入费用了，没有通过应付职工薪酬科目核算，那么实际发生额是填应付职工薪酬科目下的金额还是计入费用里面的金额呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-16 11:43

福利费是通过应付职工薪酬一下才行的，不过您没过也对报税没什么影响的

2021-03-16 11:48匿名提问

那账载金额和实际发生额、税收金额可以都填实际费用支出那里的吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-16 11:49

对，按照账上实际的金额填写就行

2021-03-16 11:49匿名提问

好的 我们本月餐费补助是从工资里面发放，这部分是记工资薪金还是福利费呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-16 11:50

餐费补助直接记入工资里面就行

2021-03-16 11:53匿名提问

去年餐费只直接付给食堂老板了，所以记的福利费支出，申报所得税不需要调整吧
会计宝
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哈哈老师2021-03-16 11:55

给你们开发票了吗？

2021-03-16 11:55匿名提问

没有
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-16 11:57

没有发票不能在税前扣除的，你相当于支出了没有发票

2021-03-16 11:58匿名提问

那现在计入工资薪金了 ，申报个税，以后就不用调整了对吗
会计宝
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哈哈老师2021-03-16 12:00

对，作为补助计入工资就不用纳税调整了。

2021-03-16 12:00匿名提问

去年的福利费里面有员工家属慰问、结婚礼金之类的费用，这个没有发票也是需要纳税调增的吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-16 12:01

对，是的，需要纳税调整

2021-03-17 10:44匿名提问

老师请问下，如果给员工的各种福利支出、奖金等，在工资表里面提现出来，申报个税就不用做纳税调整了是吗
会计宝
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哈哈老师2021-03-17 10:56

如果都按照工资做了肯定是不用纳税调整了

2021-03-17 11:14匿名提问

好的 申报所得税的时候 工资薪金税收金额是按个税系统申报收入金额填吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-17 11:15

对，如果和账里一致就是这个数

2021-03-17 14:04匿名提问

不一致，个税系统里的总金额少一些
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-17 14:20

不会吧，你不是按照工资表填的吗？

2021-03-17 14:34匿名提问

有些临时单独给员工发的奖励之类的没有做到工资表里面去
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-17 14:34

你没做肯定是不一样了

2021-03-17 14:35匿名提问

那没做的部分直接纳税调增吗
会计宝
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哈哈老师2021-03-17 14:36

你账上做了，但是没申报的话就纳税调整

2021-03-17 14:39匿名提问

好的
会计宝

2021-03-17 14:40匿名提问

我现在填长期待摊费用那一块，我们去年4月开业的 前期开办费全部计入当期费用了 那这个表的税收金额需要调整吗
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哈哈老师2021-03-17 15:14

不用调，开办费全部计入费用也是可以的

2021-03-17 15:41匿名提问

这个申报表的金额要填账上长期待摊的金额吗，因为房租是半年交的，费用也是半年计提的，我入账时也放在长期费用里面，房租应该计入哪一项呢
会计宝

2021-03-17 15:44匿名提问

租入固资改建支出，有一个3万的费用，我也先计入长期费用了，后来又一次摊销完了 那这个费用要填在A105080这个明细表里面吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-17 15:54

A105080是哪张表

2021-03-17 16:31匿名提问

资产折旧摊销情况调整表
会计宝

2021-03-17 16:33匿名提问

就是这个费用应该记开办费的，但是我做账开始做在长期摊销费用里面了，摊销了几个月后后老板说一次摊销完算了
会计宝
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哈哈老师2021-03-17 16:36

有摊销就需要摊销到里面的

2021-03-17 17:28匿名提问

哦哦 好的
会计宝

2021-03-17 17:29匿名提问

财务这块，年终除了要申报这个企税，还有啥要做的呀
会计宝
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哈哈老师2021-03-17 17:35

除了汇算清缴以外别的就是日常的申报了，还有工商年检要做
哈哈老师

哈哈老师2021-03-17 17:36

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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