登录/注册
李伟老师
融资性售后回租,是指承租方以融资为目的,将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后,从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。" 另根据《财政部、国家税务总,局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十七条规定∶"下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣∶(六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 因此,融资性售后回租服务属于dai款服务,取得对应进项税额不可以抵扣。 查看全部回复
626
杨老师.
个人开应该是开不了专票 查看全部回复
899
李可可
我们开出的备件发票销项税额可以抵扣开进来的技术服务发票进项税吗?可以的 查看全部回复
1066
夏老师
在申报期内,纳税人在“抵扣勾选确认统计”模块进行申请统计后,系统将锁定当期抵扣勾选操作。纳税人如需调整勾选,可点击“撤销统计”按钮,在撤销成功后系统自动解锁当期抵扣勾选操作。当期税款所属期内,支持多次申请统计和撤销统计操作。 查看全部回复
1338
吴萌老师
-货物发生非正常损失的话: 借记“待处理财产损溢-待处理流动资产损失”,dai记“库存商品”“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”。 企业所得税处理: - 如果以前年度开具的发票是在年度汇算结束后拿来报账的,反映的业务是开具当期或以前期间的成本费用,应该按规定追补至该项目发生年度计算扣除,追补确认期限不得超过5年。 查看全部回复
735
抵扣进项票可以抵扣之前筹建期收到的发票吗?如果是公司抬头,发票没问题的话,用于应税项目的话,可以的 查看全部回复
931
孙老师
你好,获取的加油发票,是专票吧? 查看全部回复
678
淘宝天猫店铺开的服务费发票可以抵扣嘛,开的专票么 查看全部回复
686
王苗苗老师
抵扣认证发票的时候是不是不用管是不是即征即退,增值税申报的时候才分摊?是的 查看全部回复
1404
小米
租赁合同怎么签的 查看全部回复
2374
wam
借:原材料 91 应交税费一进项9 dai:应付账款或银行存款100 查看全部回复
1234
可以,涉及去年的成本费用用以前年度损益调整 查看全部回复
744
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
1001
属于正常的经营活动,进项税额是可以抵扣的 查看全部回复
749
企业固定资产没有发票,但是找专业机构评估了,我想问问这种情况能计入企业的资产吗?是公司的资产么,是的话,可以入 查看全部回复
799
这个没有规定,从风控角度考虑的话,我个人建议年综合收入不超9.6万(法人没有社保和专项附加扣除的情况下) 查看全部回复
1231
对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品,视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。 查看全部回复
2675
国外的形式发票可以入账抵扣所得税吗,可以的 查看全部回复
1047
纳税人购进农产品,扣除率为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
1405
这个你需要和税官沟通一下,正常你上个月是交税的情况下,这笔是要退税的,沟通一下税官,看有没有其他的办法能留抵冲以后的税款 查看全部回复
1204
曹老师CPA
初级农产品可以抵扣进项税 查看全部回复
1313
可以抵扣 查看全部回复
1063
建议取得发票 查看全部回复
1608
不需要 查看全部回复
1106
如果你提供的是服务的话,是可以抵扣购进货物的进项的 查看全部回复
1574
是没有抵扣完形成留抵税额么 查看全部回复
1146
税务师晓雨
销项比进项大,应该全部抵扣的 查看全部回复
1099
燕子老师
如果你这张进项发票没有抵扣认证,那就不需要做进项转出,把发票还给供应商就可以了 查看全部回复
1222
杨英芝老师
做进项税额转出 查看全部回复
767
patience
在电子税务局里怎么处理?在勾选时可以直接选择不得抵扣 查看全部回复
1481
tammy老师
不是农产品自产自销的取得的免税票不可以抵扣 查看全部回复
2071
用公司账户买车 取回来的发票金额较大,什么意思,支付金额跟发票金额不一样么 查看全部回复
1299
同学,你没有说你的采购不含税的成本是多少哈 查看全部回复
2044
谭老师
进项转出 查看全部回复
1269
秦枫老师
给啊 之前的发票要做进项转出 这种正常抵扣 查看全部回复
2049
是电子发票么 查看全部回复
1490
安叔老师
进项发票会引起风险 查看全部回复
1956
张
有可能是对方还没有上传税控系统只是开票也可能是对方作废了该发票,可以等等看 查看全部回复
1056
杨老师
本月进账是什么意思? 查看全部回复
1813
西贝老师
同学你好,企业适用小企业会计准则的话直接从当时的成本科目中调相应金额到进项税科目就可以了呢 查看全部回复
1321
有认证勾选么 查看全部回复
1697
andy老师
主要是和收入的销项税和税负有关 查看全部回复
2186
错误的就不要勾选认证了 查看全部回复
1508
制造成本? 查看全部回复
1794
发票是什么时候开具的 查看全部回复
1052
按照这个处理 查看全部回复
2069
云峰老师
你好同学,需要退税的,勾选退税 查看全部回复
2370
是的,抵扣的进项税需要做进项税额转出 查看全部回复
1892
餐费的用途是什么 查看全部回复
1310
是提供装饰服务么 查看全部回复
1662
做留抵就可以了 查看全部回复
946
联系对方红冲重开 查看全部回复
1833
销售方是个人? 查看全部回复
1879
意思是对方把发票开出来了 查看全部回复
1499
收到红字时做账: 借 原材料 (负数) dai 应交税费-进项税额转出 (正数) 应付账款-某公司(负数) 查看全部回复
1177
补缴的税款计入以前年度损益调整后转入利润分配-未分配利润 查看全部回复
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
1272
账上是正常的入账,只不过在税法上,因为发票异常,不能抵扣企业所得税,需要纳税调增。 查看全部回复
1845
租金发票金额包含66.21么 查看全部回复
1628
如果公司是一般纳税人的话,可以的 查看全部回复
1958
如果是广告发布会的话,可以的 查看全部回复
1564
公司是一般纳税人么 查看全部回复
1276
可以 查看全部回复
1182
是原来收到的蓝字发票冲红了么 查看全部回复
1736
868
可以 进项税抵扣没有时间限制 查看全部回复
1198
是发票异常做进项转出吗 查看全部回复
1815
同学你好,分录借:差旅费 dai:进项税额转出这样就可以了哦 查看全部回复
1162
销货清单,和记账联在一起放凭证里 查看全部回复
1479
是一般纳税人企业吗? 查看全部回复
1258
稍等 查看全部回复
1936
不用调账,汇算清缴按照税法口径进行的纳税调整,账面不需要进行调整 查看全部回复
1611
现在是1月初,需要申报所属期12月的税费,如果12月的增值税还没申报的话,现在可以勾选12月的进项税额 查看全部回复
4751
发票是专票还是普票 查看全部回复
2016
甲方抵扣么 查看全部回复
1441
可以不用勾选,未勾选也无需处理 查看全部回复
1559
易老师
12月抵扣不完可以后续抵扣,你收到发票时候可以入账,进项税挂一个过渡科目,应交税费待抵扣进项税,等抵扣时候做借应交税费应交增值税进项税dai应交税费待抵扣进项税 查看全部回复
1082
是销售方名称还是购买方名称有误 查看全部回复
1538
不可以,没有取得增值税专用发票或复印件,是不可以抵扣的 查看全部回复
2200
收到发票,根据发票金额入账 借,管理费用-服务费 借,应交税费应交增值税进项税额 dai,应付账款-某某公司 支付款项 借,应付账款-某某公司 dai,银行存款 查看全部回复
1433
等第二年1月份做12月份帐的时候,用发票抵扣可以吗?可以 查看全部回复
1930
根据税务局的要求来 查看全部回复
2304
进项税可以选择不抵扣,在发票勾选那里有选择不抵扣的选项 查看全部回复
2308
是的,提供的服务是装卸搬运费的话是这样开具发票 查看全部回复
2017
给员工报销供暖费,属于福利费,可以抵扣所得税,但是有扣除限额的,企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。 查看全部回复
1617
商品收到了么 查看全部回复
1401
做账的时候税额全部计入福利费。然后在勾选认证的时候可以选择勾选不抵扣 查看全部回复
2574
不用 查看全部回复
1634
抵扣增值税么 查看全部回复
1044
需要对方确认 查看全部回复
1959
开票大类是“国内旅客运输的”电子普通发票或者飞机的电子行程单可以抵扣进项税 查看全部回复
2795
增值税纳税申报时,附表二14栏“免税项目用”填写数据,将用于退税的进项税额转出 查看全部回复
2390
你这个申报的时候会提示你这张发票做进项税转出,需要联系你的主管税务机关进行后台操作 查看全部回复
1350
同学你好,是业务不发生了吗还是 查看全部回复
1836
多点了三张进项发票,业务实质有没有发生? 查看全部回复
1451
一般可以抵扣的 查看全部回复
2666
不可以,发票日期是12月的,只能抵减12月及以后期间的增值税 查看全部回复
1686
实际上并没有收到过这三张发票,不需要做账务处理 查看全部回复
2128
Lucky
正常,当有进项发票 企业也不想交税,库存商品的进项税就提前用掉了 查看全部回复
1935
借:主营业务成本 1 dai:应交税费 应交增值税(进项税额转出)1 查看全部回复
1903
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载