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Icy 何
注册会计师不应因其他人员的责任而减轻自身的责任 查看全部回复
3378
哈哈老师
对,全部记入费用 查看全部回复
3044
高老师
如果全年类计利润是负数,不需要计提企业所得税 查看全部回复
4045
不能计入到营业外支出 查看全部回复
4773
清岚
1、A公司收到的预收款可以转入应付账款,有的客户是要退款就办理退款,减少应付账款。在手续及资料齐全,业务真实合法的情况下,A可以把业务转给B公司,转款给B公司的分录为 借 应付账款 dai银行存款 2、B公司在收到款时借 银行存款 dai应收账款 在符合收入确认条件时确认收入进行纳税申报 3、目前没有进行清算,A公司未缴税的部分最好是A公司自己承担 查看全部回复
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做帐遵循会计准则,申报按税法规定 查看全部回复
5160
是的,计入生产成本里面 查看全部回复
4121
安叔老师
如果是财务软件录入的时候可以确认之前已计提金额,如果手工的话,就手工算出金额算入当期折旧。一般固定资产已达到预定使用状态就需要折旧的 查看全部回复
4387
如果你用的软件计提折旧凭证错了无法删除,第一种方法是手工录入凭证红冲错误的,然后手工做一份正确的;第二种方法是联系你的软件客服或软件供应商,一般的财务软件可以删除错误计提折旧凭证。 查看全部回复
3848
具体哪个科目错了收入吗? 查看全部回复
3119
看你什么时候缴纳了,一般都是当月计提次月缴纳 查看全部回复
3204
您是想问什么呢 查看全部回复
4685
您可以根据往期工资做一个预估,工资做计提就是因为可能工资数据不是那么准确而只是一个预估数 查看全部回复
9714
借其他应收,dai收入 查看全部回复
4272
冯冯
计提的时候没有发票吧? 查看全部回复
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购买业务使用的软件的相关报销手续要完整,以个人垫付够买的,可以直接支付给个人的 查看全部回复
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最好不要,税务稽查时可能会被认定为不同的东西 查看全部回复
4579
对的,附加税不用计提了 查看全部回复
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如果你是购买原材料的则挂应付账款,如果是支付订金,则是预付账款,如果是社保,日常报销款什么的则是其他应付款 查看全部回复
3931
借 应付职工薪酬—工资 430000 dai 其他应付款 120000 应交税费—应交个人所得税 40000 银行存款 270000 查看全部回复
4533
橘子
对的,看往来账 查看全部回复
3490
借银行存款200000 dai短期借款200000 查看全部回复
4348
8月23号按预付处理,借预付 dai 银行。9月16日 收到返回公司的款做借 银行 dai其他应付 然后支付出去时借其他应付 dai 银行 查看全部回复
3653
小梦老师
社保公司部分: 借 xx费用 dai 应付职工薪酬-社会保险费-xx险 个人部分计提包含在工资里 借 xx费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资 dai 银行存款 其他应付款代收代付-xx社保费 查看全部回复
5121
小福老师
是的 查看全部回复
3343
税务局为了方便核算“一般”以单价2000元以上,使用期限在1年以上为条件来确认固定资产,注意是“一般”,实际情况自己可以灵活操作,价值1000元使用年限2的的你也可以作为固定资产。 查看全部回复
4148
这个100计入固定资产原值中。例如运费100 固定资产10000 那么固定资产原值10100 ,按照固定资产的规定年限折旧摊销即可 查看全部回复
5211
您说的意思是你购入资产时就直接入损益了是吧? 查看全部回复
4336
Annina老师
可以不处理,也可以让领导先报销,借预付账款,dai其他应付款 查看全部回复
4020
大宁老师
方向反了 查看全部回复
3217
莹老师
方案一:补开的发票,次月申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏次填列正数,同时在“未开具发票”栏填列相应的负数。 查看全部回复
3932
你购进的材料是从哪购进的?是从农户那里购进然后加工制造成产品的吗? 查看全部回复
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看下按如下步骤操作是否可行 1.依次选择业务工作~财务核算~凭证列表 查看全部回复
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可以计入销售费用,没有发票的话,企业所得税汇算清缴时纳税调增 查看全部回复
3267
借:所得税费用dai:应交税费-个人所得税 查看全部回复
5707
Amy老师
确认收入时有开具发票吗?还是作的未开票收入申报 查看全部回复
5110
损坏了对方没有要求退款? 查看全部回复
2820
这种情况你们只能双方协商处理 查看全部回复
4663
反正购销合同就得交 查看全部回复
3651
您好,建议有支出就建账 查看全部回复
3738
建议当月计提 查看全部回复
2549
陈米老师
企业注销时账上的应收款项首先应派人去催收。如果催收未果,再分以下情况进行处理。 一、销售折让 如果款项一直未收回,是因商品存在质量纠纷而导致,可以与付款方协商给予一定的价格折让,进而促进款项的收回。 根据《增值税暂行条例实施细则》的相关规定,纳税人因销售折让而退还给购买方的销售额和增值税额,应从发生销售折让当期的销售额和应纳税额中扣减。纳税人发生销售折让的,需按规定开具红字增值税发票。 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)规定,企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让的,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。 即符合销售折让相关规定的,企业可以开具红字增值税发票冲减应收账款,同时冲减销售收入和应纳的增值税额。 二、坏账损失 对于确实无法收回的应收款项,按管理权限报经批准后作为坏账损失,转销应收款项。 根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第15号)规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 留存备查资料除应收款项的明细账,损失已作损益处理的记账凭证,相关事项合同、协议或说明等资料外,还应根据具体情形留存以下资料: 1、属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; 2、属于债务人停止营业的,应有相关部门注销、吊销营业执照证明; 3、属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 4、属于自然灾害等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 5、属于逾期三年以上的应收款项且会计上已作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 6、属于逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,且会计上已经作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 上述专项报告是指由纳税人自行出具的,有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章的,证实有关损失的书面申明和相关材料。 查看全部回复
12064
没有出资不需要做实收资本 查看全部回复
3985
工会经费计提:借 管理费用 dai 应付职工薪酬-工会经费 支付: 借 应付职工薪酬-工会经费 dai 银行存款 查看全部回复
3579
1)目标不同。财务报表审计的目标是:注册会计师通过执行审计工作,对财务报表的下列方面发表审计意见:财务报表是否按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制;财务报表是否在所有重大方面公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量。财务报表审阅的目标是:注册会计师在实施审阅程序的基础上,说明是否注意到某些事项,使其相信财务报表没有按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制,未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的财务状况、经营成果和现金流量。 (2)业务性质不同。财务报表审计属于合理保证的鉴证业务;财务报表审阅属于有限保证的鉴证业务。 (3)执业标准不同。财务报表审计是根据《中国注册会计师审计准则》的规定进行审计;财务报表审阅是根据《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定进行审阅。 (4)所使用的程序和方法不同。财务报表审计程序的实施范围较广,程度较深,种类较多,包括检查记录或文件、检查有形资产、观察、询问、函证、重新计算、重新执行、分析程序等。财务报表审阅以询问和分析程序为主,只有当有理由相信所审阅的财务报表可能存在重大错报时才需要追加其他程序。 (5)注册会计师提供的保证程度不同。财务报表审计以积极方式提供合理保证;财务报表审阅以消极方式提供有限保证。 (6)结论的类型不同。财务报表审计的意见类型有无保留意见、保留意见、否定意见、无法表示意见4种,其中无保留意见和保留意见可以加强调事项段;财务报表审阅类似于审计意见的类型,包括无保留、保留、否定、无法提供任何保证4种。 查看全部回复
7109
一般是按年变化哈 查看全部回复
3547
一般情况下是分开的,工资一般是本月月末计提,下月发放。但是也不是必须分开凭证记账,您可以根据您公司实际情况录入凭证 查看全部回复
8473
现金盘亏会计上如果没有相关人员赔偿的话,无法查明原因就计入管理费用, 查看全部回复
4185
如果1-4月的个税由公司承担的话可以入到营业外支出哈 查看全部回复
3620
对的,是往来 查看全部回复
3425
你好,该政策执行期间都是可以按照1%计提, 查看全部回复
3609
你说的依据是做账的吗? 查看全部回复
3444
悠悠老师
没关系的。 查看全部回复
4120
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3389
李钢老师
不需要 查看全部回复
4048
这个需要您根据实际的业务自行判断 查看全部回复
5634
给你个通俗的解释吧,背书人就是付款人,被背书人就是收款人 查看全部回复
4530
这种税务上是不认可的,不过如果您是真实的业务,您那边确实要销账,也可以入账,但是税务上如果查到了,会有风险 查看全部回复
5716
可以,因为人事再算工资表的时候,一般都是这个月的工资,等下个月才会确定实际工资数,而我们计提是当月工资当月计提,所以计提数跟人事工资表的实际数是有差异的,等实际发放的时候,多计提的就冲回,少计提了补提就可以了。 查看全部回复
4470
实际发放的金额 查看全部回复
4288
甜甜老师
确实是个人给企业提供的运输服务,可以开具的,一般没什么风险的,对于代开金额政策上没具体限制,建议问下当地代开税局是否有特殊要求哦 查看全部回复
5202
年折旧额=2/预计使用年限×每年年初固定资产折余价值 年折旧率=2/预计使用年限×100% ,折余价值=原值-折旧 固定资产折旧年限到期的前两年(倒数两年)内,将固定资产账面折余价值扣除预计净残值后的剩余价值在两年间平均摊销。 查看全部回复
2794
个税需要计提 查看全部回复
2692
缴纳的时候都是怎么做的? 查看全部回复
3800
需要的 查看全部回复
4976
您公司具体是做什么业务呢? 查看全部回复
5771
您这个是什么意思? 查看全部回复
3406
梦梦老师
融资租入的固定资产视同自有固定资产计提折旧,折旧在利润表的管理费用、销售费用等项目体现 查看全部回复
4332
你们是服装厂自己做服装?还是外购的服装然后自己贴领标和吊牌吗? 查看全部回复
4948
新公司冲回计提的20万,老公司原路归还新公司借款20万 查看全部回复
4265
你给对方开发票按实际付款开吗? 查看全部回复
3981
操守为重
在新公司原路冲回就行了 查看全部回复
3960
税务师晓雨
你想表达的是你们公司发工资了就一定要计提福利费吧?这是错误的。福利费是根据实际发生的金额入账的。不需要计提 查看全部回复
4147
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3823
可以说的具体一点吗 查看全部回复
3245
李伟老师
先借预付帐款,收到发票在入相关科目 查看全部回复
3969
属于视同销售,需要缴纳增值税的 查看全部回复
您购入的大枣是直接对外销售了嘛 查看全部回复
4367
Alice老师
您好,正确的做法是计提工资的时候记进费用的金额应当包含个人所得税的金额 查看全部回复
4127
这个你们双方就应收账款分别核对一下就行了,双方的数字分别核对一下 查看全部回复
2881
这个没有具体规定,看你做账习惯了 查看全部回复
4037
如果您是小规模纳税人,1、您可以在收到发票后, 付款额和发票金额一致的情况下, 借 管理费用 dai,其他应收款 2、可以在本月直接调整,借预付账款 dai其他应收款 3、直接调整上月凭证(如果账本还没有打印装订) 以上处理方法可以根据公司具体情况考虑 查看全部回复
3797
经常涉及到的增值税 借应交税费应交增值税转出未交 dai应交税费未交增值税 查看全部回复
4089
你单位只负责运输,收取运费,那么你单位应将运费发票开具给与你签订运费合同的甲方。 查看全部回复
4314
可以的,具体的开票内容还要根据真实业务看客户有没有发票内容方面的要求 查看全部回复
4987
借:制造费用9865 管理费用680 dai:累计折旧10545 查看全部回复
14114
您计提摊销的计入了成本费用类科目,也会减少利润的 查看全部回复
4768
是以前年度多计提的?还是本年度的? 查看全部回复
4186
您是上个月工资多计提了是吗 查看全部回复
3438
如果是用于员工福利或个人用品明显与公司无关的专票进项不能抵扣,若已勾选认证需做进项税额转出。 查看全部回复
夏老师
委托代理属于服务业 查看全部回复
3585
同一年的,如果您的制造费用没有结转到生产成本等科目,您可以直接调整即可。 借 管理费用-研发费用 (蓝字记账) dai 制造费用 (借方红字记账) 查看全部回复
5175
venus老师
同学你们是什么会计准则 查看全部回复
4204
具体是什么无票?是业务没有取得发票吗? 查看全部回复
3353
金额不大的话可以走营业外支出 查看全部回复
3542
给你参考一下 查看全部回复
3563
王苗苗老师
应收和预收科目同时使用,有一些公司可能选择启用其中一个科目,有的会两个科目同时使用,比如收到一笔款10万,借银行存款10 dai预收账款10 ,还是同一笔业务,您这边有销售开发票,发票金额共计50万,分录 借应收账款40 预收账款10 dai 主营业务收入 50 (这是未考虑增值税,只是做一个分录让您了解应收预收同时挂支的情况) 查看全部回复
5500
已办业务里也找不到吗 查看全部回复
3551
如果你当时付出去的时候是借其他应收款 dai库存现金 那么退回来就是这么做 查看全部回复
3892
您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
3828
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