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Annina老师
资产负债表的应交税费 查看全部回复
4035
安叔老师
会计分录没有错 查看全部回复
3783
许老师
这种情况应该是财务软件取数公式的设置问题 查看全部回复
2624
高老师
当期的税金及附加刚好是0? 查看全部回复
6964
Yan
因为增值税是价外税,跟成本、利润无关,所以不能税 查看全部回复
5511
若鱼老师
应交税费与税金及附加关系是计提税费的时候,借记税金及附加,dai记应交税费。两者是对应科目。缴纳税费的时候,借记应交税费,dai记银行存款。报表中应交税费反映的是当期已计提未缴纳的税额,税金及附加反映的是当期计提的税额。 查看全部回复
4725
哈哈老师
你好,后面不用附着单据。 查看全部回复
515
杨老师.
税金及附加是损益类科目(进利润表) 应交税费是负债类的科目(余额在资产负债表) 查看全部回复
1725
王苗苗老师
在的 查看全部回复
894
只能解释一下 查看全部回复
1657
西贝老师
同学你好,自动带出的数据没问题就不用手动填了 查看全部回复
1179
教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提 查看全部回复
1539
调整以前年度的附加税一般用以前年度损益调整科目,后转到利润分配-未分配利润科目, 查看全部回复
1275
不影响的 查看全部回复
1304
杨老师
你去年没有计提,交税的时候直接做的应交税费dai:银行存款? 查看全部回复
1684
patience
总额应该大于等于明细啊,你小于的原因是什么? 查看全部回复
1308
冲减多计提的部分,分录是正确的 查看全部回复
1455
andy老师
是这样处理的,现在很多印花税是季度申报缴纳,在季末的时候先计提,实际缴纳的时候冲挂账 查看全部回复
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这种方式可以,但是就是有些麻烦 查看全部回复
3351
在申报的当月时候需要把税金及附加的减免部分冲减掉 查看全部回复
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报表年报按账套里的填,数据不需要改 查看全部回复
4001
新建的账套的资产负债表和利润表是只显示年初数据嘛,不是的,期末数据也显示 查看全部回复
5061
如果在申报期内可以在电子税务局上更正申报 查看全部回复
4501
tammy老师
不会影响损益,因为税金及附加就是损益科目 查看全部回复
2705
企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
1713
那再做笔分录 借税金及附加 (红字 )借应交税费 查看全部回复
2294
税金及附加是损益类科目 应交税费是负债 查看全部回复
2388
借 所得税费用 dai 应交税费-应交所得税 查看全部回复
1880
孙老师
你好,分录没什么问题。另外,如果导致进项税转出的事项是今年发生的,可以在今年入费用,不用调整以前年度损益 查看全部回复
2119
wam
对收入的真实性,是否存在未入账等。 查看全部回复
2340
同学你好,不需要重分类,分录写的正确的 查看全部回复
3737
甘老师
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
4017
是的 查看全部回复
3389
可以,建议备注下开有红字发票及重开的蓝字发票 查看全部回复
2740
云峰老师
同学你好 可以。 你是在填纳税申报表的利润表吗 查看全部回复
2068
交增值税分录是怎么做? 查看全部回复
2537
从2022年1月1号开始录入,就是期初余额录2021年12月31日的余额,然后把22年的凭证完整的录入进新系统 查看全部回复
3105
余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
3442
不用 查看全部回复
1663
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3871
通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税,矿产资源补偿费。 不通过的有所得税,增值税,契税,车辆购置税,耕地占用税等 借:所得税费用 dai:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费——未交增值税 借:固定资产——车辆购置税 在建工程——契税/耕地占用税 dai:银行存款 “应交税费”科目核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。 大部分税费通过应交税费科目核算,不通过的有:印花税,契税,车辆购置税,耕地占用税 借:税金及附加——印花税 dai:银行存款 契税,车辆购置税,耕地占用税等直接记入资产的成本中。 查看全部回复
2938
税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费,包括消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、地方教育附加、房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税等 查看全部回复
1330
清岚
通常是附加税、印花税这些小税种 查看全部回复
2948
税金及附加科目,核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、城镇土地使用税、教育费附加、地方教育费附加、资源税、房产税、车船税、印花税、资源税、环境保护税等相关税费 查看全部回复
3117
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3855
退税只是退50%为什么税金及附加变成负数了呢 查看全部回复
4770
同学,你的分录不正确 查看全部回复
4948
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2452
原来的凭证一模一样做红字的分录 查看全部回复
3299
税金及附加包括消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、地方教育费附加,房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税等 查看全部回复
4738
不需要调整 查看全部回复
3376
不需要 查看全部回复
4702
小小
账上为什么记,借应交税费--地方教育费dai 应交税费--地方教育费? 查看全部回复
3508
税金及附加是损益类科目,除增值税外,其余的应交税费的对应科目就是营业税金及附加 查看全部回复
税金及附加里面没有包含增值税的 查看全部回复
3588
谭老师
借:本年利润 dai:税金及附加 查看全部回复
3412
营业外收入是免征的增值税 查看全部回复
3538
绾绾
税金及附加科目没有余额,但是利润表要填当期累计数 查看全部回复
3846
损益类科目,税金及附加,所得税费用,主营业务收入 查看全部回复
3092
易老师
借应交税费应交印花税dai银行存款 查看全部回复
1961
可以先计提 查看全部回复
3130
木言
如果当月有需要缴纳的附加税、房产税等需要计提的 查看全部回复
2801
大宁老师
你们使用的是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
3397
需要单独设置应交税费一教育费附加/地方教育费附加 查看全部回复
4825
你找一下差额在哪里 查看全部回复
4052
未缴税,不影响申报 查看全部回复
5601
Wdy
不包括 查看全部回复
3590
冯冯
对的 查看全部回复
3323
Amy老师
上面是负50吗 查看全部回复
只要挂一级科目就可以了 查看全部回复
4037
应交税费余额=72800-78000+8000+2800=5600 查看全部回复
4082
报表中显示的应交税费是当期账上应该缴纳的税款合计 查看全部回复
4777
您好,记入到税金及附加里面,记入应交税费就是计提一下 查看全部回复
4225
做好过一下,这样方便查询 查看全部回复
5080
如果你是从中途建账的话,应该以建账之前的期末数作为建账的期初数录入 查看全部回复
3312
税务师晓雨
报表弄错了,或者不会核对,都会导致对不上 查看全部回复
3831
你好,计提时 借:税金及附加 dai:应交税费-车船税 缴纳时 借:应交税费-车船税 dai:现金 查看全部回复
4232
甜甜老师
您好,是因为什么原因出现差异呢? 查看全部回复
3778
4533
李伟老师
这就是很简单的算术题:例如,你公司的利润是10万,房租是5万,股东缴纳房租的时候没有记账,所以你计算利润的时候,多算了5万的利润。实际利润应该是10万-5万=5万。这个钱算是借股东的,实际账上的数据是利润5万,欠股东5万 查看全部回复
4908
可以的,两种做法都是没问题的 查看全部回复
4539
您好,请问适用小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
7959
就是你税金及附加科目下面的数据 查看全部回复
10665
你们有营业外收入这个科目吗,如果没有可以计入其他收入,这个科目 查看全部回复
784
燕子老师
只要是真实的业务就算超出营业范围也可以据实开具,如果以后经常有劳务,建议可以去工商增加一下经营范围 查看全部回复
962
李可可
利润总额本年累计数是负数 查看全部回复
521
利润表里面那些标着其中的项可以不填,就表示可以选择不用填 查看全部回复
638
吴萌老师
全年综合所得应纳税所得额 = 全年劳务报酬收入×(1 - 20%) - 60000 - 专项附加扣除 稍等,我大致算一下 查看全部回复
409
没有差呀,第一个月你做库存50应付发票未到50,第二个月做应付发票未到50 进项税10应付60 查看全部回复
1300
你可以向他解释这10万元是进项税额,是你在购买商品时支付的增值税,可以用于抵扣你销售商品时应缴纳的增值税。 查看全部回复
585
这笔分录应该放什么附件,发票,有到货单或送货单的话也附在后面 查看全部回复
1022
本月没有开票,只有一张购进发票,那我本月做账需要将这张发票认证吗?可以先不用认证 查看全部回复
671
首先,创建一个新的表格,表头分别列出收入项目、支出项目、金额等栏目。 然后,将原收入表中的各项收入项目及对应的金额逐一填入新表格的收入栏目中。 接着,把明细表中的支出项目及对应的金额填写到新表格的支出栏目里。 在填写过程中,确保收入和支出的分类清晰明确,并且金额准确无误。 查看全部回复
1021
两套账是违法行为,可能会涉嫌偷税行为,不建议经手账务数据, 查看全部回复
578
公司是一般纳税人么 查看全部回复
776
资产的价值大,受益期间长 查看全部回复
787
原样分录负数红冲就可以 查看全部回复
1173
建议先发2023年的 查看全部回复
1161
税金及附加,一般根据当月销售额或税额,按照规定的税率计算,于下月初缴纳。 1.?消费税=应税消费品的销售额×消费税税率; 2.?城建税额=(当期的营业税+消费税+增值税的应交额)×城市维护建设税税率; 3.?教育费附加=(当期的营业税+消费税+增值税的应交额)×教育费附加税率; 4.?地方教育费附加=(增值税+消费税+营业税)×2%。 现行制度规定,市区的城市维护建设税税率为7%,教育费附加的提取比例为3%。 税金及附加包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。 查看全部回复
1138
-货物发生非正常损失的话: 借记“待处理财产损溢-待处理流动资产损失”,dai记“库存商品”“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”。 企业所得税处理: - 如果以前年度开具的发票是在年度汇算结束后拿来报账的,反映的业务是开具当期或以前期间的成本费用,应该按规定追补至该项目发生年度计算扣除,追补确认期限不得超过5年。 查看全部回复
780
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