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Annina老师
国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知(国税函[2008]875号) 现对确认企业所得税收入的若干问题通知如下: 一)、除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。 (一)企业销售商品同时满足下列条件的,应确认收入的实现: 1.商品销售合同已经签订,企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方; 2.企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有实施有效控制; 3.收入的金额能够可靠地计量; 4.已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。 (二)符合上款收入确认条件,采取下列商品销售方式的,应按以下规定确认收入实现时间: 1.销售商品采用托收承付方式的,在办妥托收手续时确认收入。 2.销售商品采取预收款方式的,在发出商品时确认收入。 3.销售商品需要安装和检验的,在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。如果安装程序比较简单,可在发出商品时确认收入。 4.销售商品采用支付手续费方式委托代销的,在收到代销清单时确认收入。 查看全部回复
6561
李伟老师
如果是真实业务,公司同意,可以报销,但是对于查账征收的企业,不得税前扣除 查看全部回复
5976
归老师
确认销售的时候 借:应收 dai:收入 应交税费-增值税 查看全部回复
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可以直接做工程施工,但是也是需要出入库单的 查看全部回复
7497
这个是属于劳务“加工费 查看全部回复
5931
悠悠老师
收到受托加工的材料时,按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿,借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量),领用时作相应的附注说明。 查看全部回复
5922
您好,这个属于费用支出,直接记到管理费用或者销售费用就可以 查看全部回复
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借预付,dai银行,发票到了,借费用,dai预付 查看全部回复
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您好,会计上不是按照你们这样算的 查看全部回复
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支出没有发票的填纳税调整明细表:扣除类-其他里面 查看全部回复
5355
高老师
您好 查看全部回复
哈哈老师
您好,现在增值税税率是1%,如果开普票一个季度没超过30万不需要交增值税 查看全部回复
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先建账套,然后按照业务原始单据做账 查看全部回复
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有个作价协议也可以,就是其他股东认可他投入的材料 约定好价值。 查看全部回复
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你们开的是农产品收购凭证么? 查看全部回复
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您好,如果是小规模的话优惠税率是1% 查看全部回复
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在核定的季度24万的话,不会交税的,专票除外 查看全部回复
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也不一定,据实处理就好 查看全部回复
5670
个人代开发票,购买方需要公司名称 查看全部回复
8145
您好,可以先暂估成本,等发票来了再把暂估的冲销了,按照发票做账 查看全部回复
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你是在电子税务局代开模块出现的提示吗? 查看全部回复
14283
您指的是增值税税率吗? 查看全部回复
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先按照料工费计算生产成本,再结转生产成本到库存商品,卖后,结转库存商品到主营业务成本 查看全部回复
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未开票栏次你填列了什么数据? 查看全部回复
29898
签一个代付款的三方协议 查看全部回复
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您好,开票和付款单位不是一个人吗? 查看全部回复
8568
您好,只要费用是真实的,发票也是真实的即使汇款到私人账号也没事的。 查看全部回复
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可以,这个没有说必须是财政收据,只要符合规定的发票、收据都可以税前扣除。 查看全部回复
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您好,可以报销的,可以在税前扣除 查看全部回复
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第一问,你单位是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
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月月开,月月进费用,数据写清楚单位名称,收款人姓名,电话,身份证,收款项目,不用调整,需要交印花税,租赁金额的千分之一交 查看全部回复
17199
您好,是一般人还是小规模纳税人呢? 查看全部回复
9954
王苗苗老师
您好,这个信用证明不是统一的,这个你们需要和客户沟通,看需要你们出具什么类型的证明,你们提供相关的说明即可 查看全部回复
4356
可以 查看全部回复
5562
甲耗用材料=400*1.2/(400*1.2+300*1.1)*1053=624 乙耗用材料 1053-624=429 分录:借:生产成本-甲 624*10=62400 生产成本-乙 4290 dai:原材料 10530 查看全部回复
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自建工程,可以进在建工程,其他项目的,进工程施工 查看全部回复
6363
您好,符合小微企业条件也可以认定为小微企业的。 查看全部回复
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您好,在不考虑纳税调整的情况下,缴纳企业所得税的企业,预缴的企业所得税=100万*25%*20%+(250万-100万)*50%*20%=20万 查看全部回复
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同一个企业,只有一个法人的 查看全部回复
6318
税务师晓雨
您好,如果是经常性用车,可以签订租车协议。约定汽车的加油费、过路费、停车费由租赁单位承担就可以 查看全部回复
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根据实际真实情况填写。没有好不好之分。 查看全部回复
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不可以,可以分包 查看全部回复
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您好,一般在季度预缴企业所得税的时候需要申报财务报表,当然了地区可能会有差异,还是以当地税务局规定为准。 查看全部回复
21924
借材料,进项,dai应付,借应发,dai银行 查看全部回复
7047
进员工工资薪金交个税,借管理费用-福利费,dai应付职工薪酬,发红包,借应付职工薪酬-福利费,dai其他应付款-老板,老板再凭发放红包记录报销,借其他应付款-老板,dai银行/现金 查看全部回复
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无票收入是什么时候申报的?三十万和八万是什么时候申报的? 查看全部回复
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当借款处理 查看全部回复
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比如,你提供技术服务,这个人员工资就是成本 查看全部回复
这个需要和领导汇报以后决定的,因为对方想看看你们是不是一般纳税人。 查看全部回复
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你开票了,就有收入了,对应的费用可以进成本 查看全部回复
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别人以你们公司名义挂靠的业务,账面上还是相当于你们自己的业务处理,你开出去了销项,有对应的进项发票可以抵扣的 查看全部回复
6678
您好 借:主营业务成本 dai:原材料 查看全部回复
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1% 查看全部回复
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当月开的,当月可以作废 查看全部回复
开什么名目的发票? 查看全部回复
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这种最正规就是应该和工资算到一起计算个税的,拿发票报销只是退而求其次的方法。 查看全部回复
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账务处理,借银行,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项税,结转成本,借主营业务成本。dai库存商品 税务处理,申报无票收入 查看全部回复
一月可以开票=500万-10万-411万=79万,超过这个金额会升级为一般纳税人, 查看全部回复
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业务真实,可以开票,代付协议冲A的账,开票,借应收账款-A,dai主收,销项,结转成本,借主成,dai库存,收到B代付货款,借银行,dai应收-A,附件代付协议 查看全部回复
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账务处理,冲红无票收入,按照开票的重新入账 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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频率比较低的话一般做营业外收入 如果是生产废料、每月都有的话做其他业务收入 查看全部回复
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你卖的什么出库结转成本就结转什么,是一致的 查看全部回复
你的意思是,有销项税,进项税没有。税负高是吗? 查看全部回复
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跨月发票只能冲红重开 查看全部回复
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您好,您说错了 查看全部回复
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在发票勾选平台勾选确认 查看全部回复
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可以,税务代开,交增值税,城建税,附加税个税 查看全部回复
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一般收入和成本是匹配的,一般是确认了收入,成本发票没有收到的话,可以暂估成本,借材料,dai应付,借主营业务成本,dai材料 查看全部回复
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个人代开发票增值税按照小规模的征收率,开1% 查看全部回复
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直接在网上变更即可 查看全部回复
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您好,之前我办过一次发票增版,不用去税务大厅重新发行税控盘,增版以后直接购买发票就可以开票了 查看全部回复
35280
8937
如1.2万蔬菜票属20年的开支,按权责发生制原则,应借:以前年度损盖调整货现金(或应付帐款) 查看全部回复
8757
可以的 查看全部回复
6885
可以暂估,所得税汇算前取得发票的都可以税前扣除。 查看全部回复
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你这个是个人所得税申报么? 你先登录电子税务局看看,税局给你核定的有什么税种,征收方式及申报期限。 查看全部回复
12177
1月份需要申报增值税、附加税、印花税、个人经营所得税、有员工的话,还得申报工资薪金所得,具体申报什么税种需要看税局都给你核定了什么税种 查看全部回复
7704
你是一般纳税人么? 查看全部回复
22032
借预付账款,dai银行 查看全部回复
6507
你申报表填的不对 查看全部回复
7542
不一定,可以申报无票收入 查看全部回复
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一般金额大的对公打款,也没有说必须,根据公司的管理需要,有时候也有业务员代收款这种情况。 查看全部回复
14202
对公户都是别人用公户转过来的么?有没有老板转的? 查看全部回复
7227
认证了么? 查看全部回复
6291
只要符合规定的票都可以认证。认证后都可以抵扣(剔除当月票当月认证不能抵扣上月)。如果进项大于销项,可不交税。反之,交。 查看全部回复
6939
你好 查看全部回复
10089
你这个是按照房租合同上的金融填的吗? 查看全部回复
9261
先填税收优惠表 把1%专票的销售额填到税收优惠表中,填写申报表主表第二行和第十行。 查看全部回复
可以在20年暂估一个费用,21年红冲后做账就可以。 查看全部回复
32166
您好一般银行都是金额比较大的交易,而且通过应付账款的话将来对账也方便,而现金一般都是小额交易就不会涉及到对账 查看全部回复
8190
您好,专票开了就要交税的,不享受免税政策 查看全部回复
7173
开票确认收入,借银行,dai主营业务收入,销项,结转成本,借主营业务成本,dai库存货劳务成本 查看全部回复
7578
在建工程 查看全部回复
8865
可以0申报,但是建议还是据实填写纳税申报表和编制财务报表。本年度的亏损也可以抵减后期的所得税,特别是一些费用类的发票,明年再做账的时候不好做账。 查看全部回复
8100
andy老师
实际也是审计公司和建设方和施工方的,开票也应该分别开。现在是审计公司不能与施工方签合同,要么就是不考虑合同直接开票,非要考虑合同的话,只能审计公司给建设方全额开具发票,然后,建设方再和施工方签订合同 查看全部回复
10692
可以开票,暂估成本 查看全部回复
8109
开票了,需要全额确认收入,借应收,dai主收,销项 查看全部回复
5859
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