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tammy老师
可以,购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣:纳税人取得增值税专用发票的,按专用发票上注明的增值税额确定进项税额;取得增值税电子普通发票的,按发票上注明的税额确定进项税额,电子普通发票上注明的购买方“名称”“纳税人识别号”等信息,应当与实际抵扣税款的纳税人一致,否则不予抵扣 查看全部回复
3764
安叔老师
什么问题呢 查看全部回复
2120
patience
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收出口退税款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 查看全部回复
2549
许老师
增值税税负率3.5%左右;企业所得税税负率1.5%左右。仅供参考 查看全部回复
2112
将不得抵扣的进项税额转出到相关成本或费用,还要将进项税额转出结转到未交增值税 查看全部回复
2016
andy老师
可以 查看全部回复
1779
你红冲之后他不可以抵扣 查看全部回复
2543
可以开具增值税普通发票的 查看全部回复
8038
一般纳税人吗? 查看全部回复
1614
清岚
成本:材料、人工 等 查看全部回复
1830
外购的用作市场推广需要视同销售,自产货物用于广告宣传推广不视同销售。 查看全部回复
5202
甘老师
一般月末只有进项没有销项税的话,不结转 查看全部回复
2991
因为你采用简易办法征收增值税 查看全部回复
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不能,纳税人购进国内旅客运输服务取得的旅行社、航空票务代理等票务代理机构享受差额征税政策并依6%税率开具的代理旅客运输费用电子普通发票,是购进"现代服务-商务辅助服务",不属于购进国内旅客运输服务,不能适用《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)第六条关于其他票据计算抵扣的特殊规定.按照现行进项税抵扣的有关规定,纳税人取得上述电子普通发票,不能作为抵扣凭证。 查看全部回复
4366
3234
一般纳税人取得的进项用于一般项目都是可以抵扣的,用于免税项目或用于集体福利等就不能抵扣需要进项税额转出 查看全部回复
2002
(2000+90400)/1.13*13%=10630.09 查看全部回复
5350
高老师
借应收帐款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
9249
Annina老师
借预收 dai应收 查看全部回复
2781
需要 查看全部回复
2561
小妮老师
包装物租金属于价外费用,需要价税分离后并入销售额 查看全部回复
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如果没有销项税额,可以暂时不认证进项 查看全部回复
2372
小小
是的 查看全部回复
2454
发出原材料你们要做出库处理 查看全部回复
2778
一般在1.5%-3% 查看全部回复
2040
不需要,按照价税合计数计入原材料成本 查看全部回复
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企业所得税税负率=企业所得税/收入 企业所得税=(累计收入-累计成本费用-以前年度未弥补亏损)*税率 查看全部回复
2427
借:原材料等相关科目 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款或应付账款等 查看全部回复
2534
发票是19年和20年的,跨期太久了。 执行会计准则的,分录如下 借:以前年度损益调整 应交税费应交增值税进项税额 dai:预付账款 查看全部回复
2418
预缴增值税,正常情况下都是可以抵扣增值税应纳税额的。 查看全部回复
7032
王苗苗老师
建筑业的增值税的税负率一般是3.5%,仅供参考 查看全部回复
4076
2298
冰山老师
综合税负率也就是企业缴纳的各项税收的总和,除以企业的收入的比例 查看全部回复
1547
是的。 查看全部回复
3147
venus老师
你好同学税负率税负率= 实际交纳的税款÷不含税销售额×100%。 查看全部回复
1979
是的,2种处理方法都可以 查看全部回复
2022
航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 查看全部回复
2823
以前的错误分录是怎么样的 查看全部回复
6902
今年优惠后企业所得税税率的5% 查看全部回复
1838
去年做了什么分录? 查看全部回复
1929
杨老师
你收学费,应该是对外开具发票,不是收到发票 查看全部回复
2593
我在看 查看全部回复
4391
木言
可以抵扣的 查看全部回复
2510
不可以 查看全部回复
2452
是的,记,其他收益或营业外收入 查看全部回复
2930
①取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; ②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 查看全部回复
15697
发生销售退回时,有可能记借方 查看全部回复
11402
打印出正确的申报表(所有)到税局大厅修改 查看全部回复
2421
可以开专票 查看全部回复
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将自产、委托加工或购买的货物用于投资、分配给股东或投资者要视同销售处理。 查看全部回复
3692
不包括 查看全部回复
4997
7.8月份租金发票未来但费用实际已经发生,所以预提费用 借:销售费用 dai:其他应付款 9月发票收到,冲7.8月挂账的其他应付款并直接做9月的销售费用 查看全部回复
5398
红字发票撤回就行了 查看全部回复
2402
本期的进项税额如果比销项多,可以延迟认证 查看全部回复
2873
在电子税务局就可以查询 查看全部回复
3245
报销员工体检费属于福利费,进项税额不得抵扣 查看全部回复
3041
需要,用于职工福利的进项税不能抵扣 查看全部回复
1767
增值税累计当前整体税负率如果为1%,那就是应纳增值税/448350.86=1%,那么累计应纳增值税=4483.51,那么当月进项=58285.61-4483.51-44999.56=8802.54 查看全部回复
2373
2173
已经勾协抵扣,说明税务系统没有错误,调整账目就可以了 查看全部回复
2297
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税,如果没结转到未交增值税,收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2571
含税抵扣销项税? 查看全部回复
2467
考虑供应商就是进项税 查看全部回复
2438
借:库存商品80 借:应交税费-应交增值税(进项税额)10.4 dai:银行存款90.4 查看全部回复
3577
安全帽属于劳保用品,进项税额可以抵扣,无需转出 查看全部回复
2481
在期末余额还有上月留抵的这个税额是指增值税报表还是账上 查看全部回复
3028
商业保险退了对方有没有开具红字发票? 查看全部回复
3997
2090
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
2871
可以正常抵扣进项税额。只要取得的进项税额不是用于不得抵扣进项税额的项目,例如不是用于简易计税项目、免征增值税项目等,就能抵扣进项税。 查看全部回复
5003
借:库存商品 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
2777
红冲就好,红冲分录与原分录的会计科目及方向一致,金额用负数表示 查看全部回复
2068
可以不设置 查看全部回复
6070
可以的 查看全部回复
2529
“待转销项税额”明细科目,核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。 查看全部回复
2638
应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额+进项税额转出 查看全部回复
2976
符合收入确认条件就可以确认收入 查看全部回复
7103
只是服务企业 查看全部回复
4078
多计提的销项税转到营业外收入就可以 查看全部回复
Lucky
不需要 查看全部回复
3665
(9968.24-进项)/76678.76=1%,解得:进项=9201.45 查看全部回复
2150
适用加计抵减政策的纳税人,当期可抵扣进项税额均可以加计10%抵减应纳税额,不仅限于提供四项服务对应的进项税额 查看全部回复
4764
增值税税负率=实际交纳税额/不含税的实际销售收入×100% 查看全部回复
3230
如果是独立核算的,需要视同销售,成本就是材料成本 查看全部回复
2786
可以的,①取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; ②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 查看全部回复
1721
建议是做到主营业务成本 查看全部回复
4048
应交税金是不是你们自己设置的科目 查看全部回复
2637
需要价税分离,职工教育经费的进项税额可以抵扣 查看全部回复
6051
你的分录是正确的 查看全部回复
2532
如果账上的全部计入应交税费-应交增值税-进项税额全部用于抵扣的,账上的进项税要和勾选的进项税额保持一致 查看全部回复
15593
目前专票取消了认证180天的期限了 查看全部回复
3143
公司是一般纳税人还是小规模,小规模不可以抵扣增值税,即使取得增值税专用发票也不能抵减增值税 查看全部回复
2449
不能 查看全部回复
3591
一般是通过已知销项和既定税负率,去计算当期应取得的进项 查看全部回复
4329
企业不想交税,销项-进项=0 查看全部回复
2307
对的 查看全部回复
2312
你的描述看不懂,是以B的名义买了车现在再转让给A吗? 查看全部回复
3189
①需要申报增值税及附加税 税费种应从2022年1月就认定为按月申报。1月填写申报小规模纳税人申报表,2月填写申报一般纳税人增值税申报表 查看全部回复
4432
是现金报销的么,是一般纳税人么,可以 查看全部回复
2290
这个应交增值税进项税额有余额不影响资产负债表平衡。 查看全部回复
7743
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