预付账款,发票,账务,费用,汇算清缴,怎么处理

2020年12月做了预估房租费用：借：管理费用 贷：预付账款，然后2021年因为交接没有交接到位，收到了房租发票，又做了一笔“借：管理费用 贷：其他应付款”，想问现在怎么处理这重复的账务，21年的已经汇算清缴完毕#服务业#

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前年有一笔预付账款确定收不回来发票的，账务忘记调到费用，去年汇算清缴直接调增了，现在发现了请问怎么处理？#房地产#

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

年底交所得税发现开票开超了，成本费用太低，导致现在报所得税不是小微了。想弥补一下，打算把挂在预付账款上(已付款未开票)的供应商在1月开票抵减企业所得税。当时付款做的账是借:预付账款，贷:银存。请问现在12月的账务怎么处理？发票1月开。还是说不用调账，到时候汇算清缴调减？#建筑工程#

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2023 年暂估的原材料，已经结转成本。2024 年汇算清缴前发票未回，已做纳税调增，账务分录怎么处理啊？#工业制造#

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项目居间费合同金额75万需要转入在建工程，但项目完工时只支付了50万费用，支付的发票没有回来，请老师账务怎么处理呀#出纳#

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我们是酒店购买了个机器人，对方开的发票是机器人和技术服务费，我们不需要支付费用，用我们酒店客房一年费用相抵，这个账务应该怎么处理？#其他行业#

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我企业要注销，现在预付账款余额100多万元，都是十几年前陆陆续续挂的账。那我现在争取在注销之前慢慢把发票收回来，做账入成本费用，但因为是十多年前的发票，不是当年的，最后汇算清缴时是不是还得调增，不能抵扣企业所得税啊？#房地产#

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列如2023年入账2022年的费用，计入未分配利润，发票也回来，税额0.2万，金额1.8万，那么2022年汇算清缴，怎么处理这次费用，费用损益调增1.8万？#商业#

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老师您好，去年的发票。对方没有及时入账，因为跨年了，不收，今年需要冲红重开一张一模一样的发票，请问账务怎么处理，可以直接是借：应收账款 负数 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 负数，做吗？这样一正一负，就不用调汇算清缴，我们是小企业会计准则。谢#建筑工程#

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老师，我们执行的民间非营利组织会计制度，22年审计查账说16-18年的固定资产以费用列支了，需要调成固定资产，18-19年的差旅费报销不合理，已经收回来了，我们账务是红冲了。那今年汇算清缴怎么处理？我们19年做的税务登记#其他行业#

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公司交的电费，先充值，每个月有花费，就在充值帐户里扣，充值的时候，分录：借：预付账款-待摊费用-电费 400 贷：银行存款400，每个月算费用时，借：管理费用-水电费（假如是50)贷：预付账款-待摊费用-电费50，每个月都是几十块，上个月月底物业给我们开了一张专用发票，有13个点的和6个点的，总的发票金额 含税价就是我们充值金额400，我之前算的每个月几十块的电费，都是含税价，那么我拿到发票，这个怎么处理，我的理解是拿到发票了，就要按照不含税价算费用，所以想问下正确的分录怎么做#服务业#

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公司的出纳，这几天发现2022年12月30日的一张发票，是在淘宝上买东西收到的增值税电子普通发票，12月底一直查验不到，问了客服说没上传，然后主管着急做账，就先入账了。后来还是查不到，找了各种途径去联系商家，都联系不上，基本确认这张为假票。但是目前这张发票已经入账，并且主管那边已经结账出了报表。跟主管说了这个事情，主管说没办法，查了一些资料说汇算清缴的时候把费用加回来就行。请问这个一笔业务我该怎么处理？#其他行业#

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2021年期间支付几家的装修款，计入了其他应付款，大约100万。 2022年1月收到80万发票计入费用。在22年汇算清缴时这部分审计调整100万计入预付账款，并计入了2021年管理费用。 对于现在，已经多记了80万费用，还有20万没有收到发票 那我现在要这么调整？#其他行业#

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我想问一个问题21年的费用专票没有做账现在我想抵扣认证了这个进项发票，账务方面怎么处理？#其他行业#

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为员工提供宿舍账务处理#其他行业#

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2021年预提费用了，汇算清缴时候发票没到，所以做了调增，估计这发票也不会有，账务上需要把预提的费用回冲了吗#其他行业#

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公司在抖音注册了几个账号，现在需要我们付费给平台，增加视频曝光率，但是这个费用是没有发票的，也是通过私人付费，请问我们账务应该怎么处理合适呢？#服务业#

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去年暂估的费用发票拿不到了，账务怎么处理#房地产#

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汇算清缴前收到了去年的费用发票，之前没有预提，今年进行了账务处理，通过以前年度损益科目转入了未分配利润，在汇算清缴时应该怎么处理呢？去年根据利润计提了盈余公积，盈余公积还需要调整吗#其他行业#

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在2020有预提费用，但是汇算清缴完前没有拿到发票，请问这种怎么处理？如果是汇算清缴后拿到发票这种怎么处理？#工业制造#

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