环保税,纳税申报表的相关问题-会计宝

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请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》中，第7行“免税收入、减计收入、加计扣除”的“填写优惠事项”一栏，涉及到的研发费用加计扣除，主要是根据企业实际发生的研发费用来填写的。具体来说，这些费用包括但不限于： 1.?人员人工费用：直接从事研发活动人员的工资薪金、社会保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。 2.?直接投入费用：包括研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用，用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费等。 3.?折旧费用：用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 4.?无形资产摊销：用于研发活动的软件、专利权、非专利技术的摊销费用。 5.?新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 6.?其他相关费用：与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费等。这些费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。企业在填写“填写优惠事项”一栏时，需要根据上述各项费用的实际发生额，按照规定的加计扣除比例（自2023年1月起，可按照实际发生额的100%或者无形资产的200%税前摊销），计算出可以享受加计扣除的金额，并填入相应的行次中。需要注意的是，企业在预缴申报时就可以享受研发费用加计扣除政策，且这一政策适用于会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业。企业需要按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理，并设置辅助账，准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。查看全部回复

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请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

答疑老师：云峰老师

你好同学，根据年度所得税汇算中的107012表来计算填写的。查看全部回复

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请问关于环保税申报表应该怎么填 #商业#

答疑老师：木言

填写环保税申报表可以参考以下步骤：一、了解申报主体信息确认申报的纳税人识别号、纳税人名称、税款所属期等基本信息准确无误。二、确定应税污染物种类 1.?大气污染物： - 明确排放的具体大气污染物名称，如二氧化硫、氮氧化物等。 - 统计污染物的排放量，可以通过监测设备数据、物料衡算等方法确定。 2.?水污染物： - 确定排放的水污染物种类，如化学需氧量、氨氮等。 - 同样需准确计量排放量，可依据监测报告或相关计算方法得出。 3.?固体废物： - 区分一般固体废物和危险废物。 - 记录固体废物的产生量、贮存量、处置量、综合利用量等数据。 4.?噪声： - 确定噪声的超标分贝数和对应的月应税噪声超标天数等信息。三、计算应纳税额 1.?大气污染物和水污染物： - 根据排放量和适用的污染当量值计算污染当量数。 - 按照规定的税额标准，乘以污染当量数得出应纳税额。 2.?固体废物： - 一般固体废物按照排放量乘以适用税额计算。 - 危险废物按照排放量乘以更高的适用税额计算。 3.?噪声： - 按照超过国家规定标准的分贝数对应的适用税额和月应税噪声超标天数计算应纳税额。四、填写申报表具体项目 1.?表头部分：认真填写纳税人基本信息、税款所属期等。 2.?大气污染物申报： - 填写大气污染物的种类、排放量、污染当量值等相关数据。 - 计算并填写污染当量数和应纳税额。 3.?水污染物申报： - 类似大气污染物申报，填写水污染物的各项数据。 4.?固体废物申报： - 分别填写一般固体废物和危险废物的产生量、贮存量、处置量、综合利用量等信息。 - 计算应纳税额并填写。 5.?噪声申报： - 填写噪声的超标分贝数、月应税噪声超标天数等。 - 计算应纳税额并填入相应栏次。五、审核与报送 1.?仔细检查申报表中的各项数据是否准确、完整。 2.?确认无误后，按照规定的申报期限和方式，将申报表报送至税务机关。查看全部回复

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汽修厂烤漆房的排放物要缴纳环保税吗？怎么算？#出纳#

答疑老师：安叔老师

这个一般不需要的查看全部回复

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个体户未报税多年，如何填报纳税申报表a表和表？#个体工商户#

答疑老师：云峰老师

你好同学建议把账先做出来，然后把以前的申报补起来查看全部回复

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纳税申报表主表是指哪个表？#出纳#

答疑老师：李可可

什么税查看全部回复

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环保税的征收范围，我们有个绿化移植的工程，让交环保税 #出纳#

答疑老师：税务师晓雨

具体是什么问题呢？查看全部回复

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小规模公司，接了一个工程，炉渣处置服务，就是把炉渣运出去，然后卖了，这个交环保税么？#出纳#

答疑老师：andy老师

这个炉渣不是你们产生的吧查看全部回复

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我公司租赁另一个公司的镀锌生产线，租赁期间使用的水电天然气由他们公司开具镀锌加工费的发票（他们公司只有镀锌业务，只能开具加工费发票），他们公司已经交了环保税，我公司还用交吗？还是他们公司替我们代缴了，再找我们收费，会给我们开票吗，开什么票？#工业制造#

答疑老师：andy老师

你们租赁产线什么用途查看全部回复

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当纳税人填写增值税减免税明细表减税性质代码及名称为“3减1”项目时，《减免税明细表》第2列本期发生额=税控系统开具征收率为1%的增值税专用发票和增值税普通发票不含税销售额合计*2%#出纳#

答疑老师：李可可

实际销售额是多少查看全部回复

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我们公司由于固体废物堆放不标准，导致环保局罚款，那我们需不需要交环保税，税务局推出来让做税源采集，但是我们不属于环保税的征收范围才是呀。#工业制造#

答疑老师：夏老师

建议跟主管税务机关进行沟通，确定属不属于环保税征税范围查看全部回复

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如何根据年报调整12月资产负债表利润表纳税申报表 #房地产#

答疑老师：云峰老师

你好同学，有会计差错的再调整，或者说有所得税费用的变化。如果是税会差异的纳税调整，是不需要调账的。查看全部回复

浏览：2306

2023年的收入，客户2024年3月才要求开发票，价税合计65000元，请问纳税申报表要怎么申报处理？#其他行业#

答疑老师：杨老师.

23年做未开票收入申报了吗，没有的话在24年按照当期开票收入申报就行查看全部回复

浏览：3051

老师，这个企业所得税纳税申报表A类里面的数据是手动填进去的吗？这个出现颜色的地方是什么意思啊？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

老师，这个企业所得税纳税申报表A类里面的数据是手动填进去的吗？是的查看全部回复

浏览：1785

企业所得税年度纳税申报表，里面的数据都是在线版金蝶软件里面自动带过来的，数据和账套里面的资产负债表，利润表对的上，我还需要手动填写哪些数据吗？#服务业#

答疑老师：西贝老师

同学你好，自动带出的数据没问题就不用手动填了查看全部回复

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生产企业出口退税，选择抵税不退税，本期还要再交些增值税，那在增值税纳税申报表上做免税申报，该免税申报仅需要在增值税纳税申报的附表一第18行填写免税销售额即可，就不用再操作退税申报系统，那认证进项是要认证多少？#房地产#

答疑老师：venus老师

认证以你实际取得进项税票为准查看全部回复

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我们是软件开发公司，审计来了一般需要提供什么财务上面资料呢？纳税申报表是指增值税及附加税申报，和企业所得税季报吗？就这两个表吗？财务报表是提供一年是吗？明细账是只需要提供，应收，应付，其他应收，其他应付，预付，管理，财务费用，短期借款，还是说负债表上科目有的都要提供，然后科目余额表也是要一年从期初余额，本期发生额，期末余额的表格吗。#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

审计来了一般需要提供什么财务上面资料呢？一般审计公司会说明要提供哪些资料的查看全部回复

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股权转让个人所得税自行纳税申报表(A表) 怎么填写？#出纳#

答疑老师：andy老师

里面项目很多，你是要填写具体的哪一项？查看全部回复

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增值税纳税申报表在哪里查询？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

在电子税务局查询查看全部回复

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环保税,纳税申报表

请问环保税纳税申报表怎么填 #商业#

请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

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请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

请问关于环保税申报表应该怎么填 #商业#

汽修厂烤漆房的排放物要缴纳环保税吗？怎么算？#出纳#

个体户未报税多年，如何填报纳税申报表a表和表？#个体工商户#

纳税申报表主表是指哪个表？#出纳#

环保税的征收范围，我们有个绿化移植的工程，让交环保税 #出纳#

小规模公司，接了一个工程，炉渣处置服务，就是把炉渣运出去，然后卖了，这个交环保税么？#出纳#

当纳税人填写增值税减免税明细表减税性质代码及名称为“3减1”项目时，《减免税明细表》第2列本期发生额=税控系统开具征收率为1%的增值税专用发票和增值税普通发票不含税销售额合计*2%#出纳#

我们公司由于固体废物堆放不标准，导致环保局罚款，那我们需不需要交环保税，税务局推出来让做税源采集，但是我们不属于环保税的征收范围才是呀。#工业制造#

如何根据年报调整12月资产负债表利润表纳税申报表 #房地产#

2023年的收入，客户2024年3月才要求开发票，价税合计65000元，请问纳税申报表要怎么申报处理？#其他行业#

老师，这个企业所得税纳税申报表A类里面的数据是手动填进去的吗？这个出现颜色的地方是什么意思啊？#出纳#

企业所得税年度纳税申报表，里面的数据都是在线版金蝶软件里面自动带过来的，数据和账套里面的资产负债表，利润表对的上，我还需要手动填写哪些数据吗？#服务业#

股权转让个人所得税自行纳税申报表(A表) 怎么填写？#出纳#

增值税纳税申报表在哪里查询？#出纳#

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环保税,纳税申报表

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