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曹老师CPA
没有具体书类,具体查找财税 2021年10号文件第二条 查看全部回复
3430
厚积薄发
只要符合小型微利企业标准就可享受 查看全部回复
3803
小小
如果是当年的可以直接冲减税金 查看全部回复
3041
谭老师
可以 查看全部回复
3022
夏老师
做相反的会计分录 查看全部回复
3147
高老师
借:应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3089
tammy老师
差额征税主要考虑一些特殊的行业,特别是营改增以前的一些服务行业,特别是进项没办法取得,为了减轻纳税人税负 查看全部回复
2393
Leaf
1.用人单位当年安置残疾人就业比例达到当地最低标准的,征收比例为0。 2.用人单位当年安置残疾人就业比例达到1%,但低于当地最低标准的,三年内,征收比例为50%。 3.用人单位当年安置残疾人就业比例低于1%的,三年内,征收比例为90%。 查看全部回复
4968
6万是全年的吗? 查看全部回复
3940
小规模的话,普票免增值税。小型微利企业,应纳税所得额不超100万,企业所得税最高按2.5%*收入 查看全部回复
6886
4128
Amy老师
印花税可计提可不计提 查看全部回复
3302
Annina老师
小微企业才可以 查看全部回复
4308
按需要少提的金额冲减上个月相同科目的分录 查看全部回复
4621
目前有效的留抵退税政策其实主要就是两个。看你是否满足 1、《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号规定的:自2019年4月1日起,符合条件的企业试行留抵退税。 2、财政部 税务总局公告2022年第14号规定的,加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度,将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业(含个体工商户,下同),并一次性退还小微企业存量留抵税额。 查看全部回复
4322
关于留抵退税基本条件 2022年留抵退税新政延续了先进制造业增量留抵退税政策的基本退税条件,即需要同时满足以下四项条件:(1)纳税信用等级为A级或者B级;(2)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形;(3)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;(4)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 这里需要说明三个问题:第一,这四项条件对小微企业留抵退税政策和制造业等行业留抵退税政策同样适用;第二,这四项条件对增量留抵退税和存量留抵退税同样适用;第三,新政出台后,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)规定的普遍性留抵退税政策,即老政策继续实施,相较于新政策,老政策除需同时符合这四项条件外,仍需要满足“连续六个月增量留抵税额大于零,且第六个月不低于50万元”的退税门槛要求。 查看全部回复
5376
如果是生产企业的话有很多优惠政策。批发的话,假如是小型微利企业或小规模的话有优惠政策。 查看全部回复
3388
应该是包含在内的 查看全部回复
4788
安叔老师
有的 查看全部回复
3833
增量留抵是现在留抵税额与19年3月底留抵税额的增加金额,存量留抵税额是,现在和19年3月的留抵税额相比,小的数字。 查看全部回复
2495
在21年会算20年汇算清缴的时候填写的时候是否是小型微利企业 查看全部回复
3532
(一)纳税信用等级为A级或者B级; (二)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形; (三)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上; (四)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 查看全部回复
2735
去年没有超过5000万,去年的可以享受 查看全部回复
4074
冯冯
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
3874
不要,免税就是没有增值税了 查看全部回复
2682
正常情况下减免所得税额是自动生成的,不应该有这样问题,你这是第一次申报这个表吗 查看全部回复
3529
企业办理汇算清缴后确定是小型微利企业的,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日享受“六税两费”减免优惠;2022年1月1日至6月30日期间,纳税人依据2021年办理2020年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业享受“六税两费”减免优惠。 查看全部回复
4018
大宁老师
小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。登记为增值税一般纳税人的新设立的企业,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等两个条件的,可在首次办理汇算清缴前按照小型微利企业申报享受第一条规定的优惠政策。 查看全部回复
2916
如果您第一季度的增值税额度超过45万或者开了专票,还是要按规定缴税 查看全部回复
2610
原路冲减之前计提的账 查看全部回复
3714
小微企业好像是减半征收 查看全部回复
3844
目前暂无,但是域名符合资产确认的三要素 查看全部回复
2887
无 查看全部回复
4602
六税费两费的减半政策是你申报的时候直接就给你减了。 查看全部回复
3422
财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知(财税〔2016〕12号) 查看全部回复
5037
木言
进项构成比例是税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重 查看全部回复
3027
如果进项税额很多,抵扣销项税额用不掉,或者不需要抵扣销项税额,可以办理留抵退税 查看全部回复
3066
经营活动的收到的税费返还 查看全部回复
8516
退税可以获得现金流,在账上可以留着以后抵扣,这个看你们自己的需求的哈~ 查看全部回复
3357
1.增值税小规模纳税人销售额未超限额(月销售额15万元,季销售额45万)免征增值税 2.适用3%征收率增值税小规模纳税人减按1%征收率征收增值税 3.对增值税小规模纳税人减按50%征收“六税两费”(资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加) 4.符合条件的小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
3691
小规模纳税人适用 查看全部回复
3762
Yan
5/58=8.6% 查看全部回复
3167
企业所得税 查看全部回复
2946
易老师
适用“六税两费”减免政策的小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴(以下简称汇算清缴)结果为准。登记为增值税一般纳税人的企业,按规定办理汇算清缴后确定是小型微利企业的,除本条第(二)项规定外,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日申报享受“六税两费”减免优惠;2022年1月1日至6月30日期间,纳税人依据2021年办理2020年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠。 查看全部回复
3469
绾绾
是的 查看全部回复
3525
属于扩张性货币政策。 央行公开市场操作,买入国债,使得国债价格升高,则利率下降,增加投资者投资意愿,使经济规模扩大。 紧缩性货币政策包括:提高存款准备金率,提高再贴现率,抛售债券等。 查看全部回复
4928
买进债券相当于发放了货币这属于扩张性货币政策 查看全部回复
4449
2814
可以选择不享受优惠 查看全部回复
3478
这张发票是属于4月的收入吧 查看全部回复
3881
正常到时是需要缴纳的,但建议还是咨询当地的税务机关 查看全部回复
3818
针对接盘企业没有优惠政策。 查看全部回复
3286
就是独立法人,没有特殊优惠政策 查看全部回复
2773
小规模开免税普通发票,税率栏选免税 查看全部回复
4743
微尘
开具普票免税 查看全部回复
3609
看你们是不是小规模是的话就能享受 查看全部回复
3110
1096 查看全部回复
2506
后面的100*2.5%+80*5 %。。。(后面的5%政策是从今年开始实施。) 查看全部回复
4209
属于一般纳税人的符合条件的小型微利企业可以享受“六税两费”减免政策。 查看全部回复
3045
个人有申请临时税务登记证的免 查看全部回复
3492
折扣吗 查看全部回复
3019
个体户如果时小规模适用 查看全部回复
2380
venus老师
不影响 查看全部回复
3159
前面的随你的意愿,可以直接也可以重新增加一个 查看全部回复
3418
今年不可以享受,明年可以享受 查看全部回复
4713
四月份的政策是小规模纳税人开普通发票免税 查看全部回复
3105
需要开具红字发票冲减收入 查看全部回复
3149
石老师
你好,新规定:增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的,应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的,应开具征收率为3%的增值税专用发票 查看全部回复
3436
3308
有什么问题呢 查看全部回复
4202
个体户是小规模纳税人就可以,一般纳税人不行,政策是针对小规模纳税人开3个点的普票 查看全部回复
2662
最新的政策是从4月1号开始到今年的12月31号 查看全部回复
3317
不是呀,现在基本都是自开呀 查看全部回复
3121
平时季度的时候是预缴,汇算清缴时候如果不符合小微企业,就补交企业所得税 查看全部回复
2897
对于大多企业还是挺好的,对于只开专票小规模计就没啥优惠,还可能有点不太友好 查看全部回复
2593
是的,3%税率 的普票直接开成免税票,做账的时候就不需要价税分离了 查看全部回复
5246
可以开,只是不能享受减免,要交增值税 查看全部回复
4435
专票按3%开 查看全部回复
3869
开税率为3% 查看全部回复
6848
按简易征收3%,应该你的进项税是不可以抵扣的 查看全部回复
3349
企业所得税年交5万吗? 查看全部回复
3696
不需要 查看全部回复
3393
归老师
你退什么税 增值税的留底税还是什么 查看全部回复
2058
老师,小型微企业所得税优惠,不超过一百万按2.5%超过一百万5% 查看全部回复
2331
贺老师
你好,建筑工程中的政策处理费,比如借地补偿费,一般计入工程施工—间接费用核算,可根据各自费情况设置明细科目。 查看全部回复
27700
个人理解是B 查看全部回复
2781
哈哈老师
你说的增值税吗?针对的是一般纳税人 查看全部回复
2889
具体是哪方面的 查看全部回复
2980
增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以依法享受 查看全部回复
3428
从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人,提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务,对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策 查看全部回复
3502
附加税减半征收 查看全部回复
3295
你可以做到其他收益 查看全部回复
3606
借:银行存款, dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3091
我来了 查看全部回复
3806
如果不符合加计扣除政策,不加计扣除就好 查看全部回复
4841
计入其他收益或营业外收入 查看全部回复
3647
既然是定期定额,是税务局核定每月固定销售额,核定一个固定税费的 查看全部回复
4052
如果存在欠税的情况下由税局决定才可以用留抵抵消,您现在是缓缴,不可以 查看全部回复
3362
一般只需要开9500的发票, 查看全部回复
3496
2022 查看全部回复
3267
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